Анализ методов оценки финансовой устойчивости клиентов АО «Альфа-Банк» и выявление факторов ее роста

Содержание

Введение 3

1. общая информация об АО «Альфа-Банк» 5

2. методы анализа финансового состояния клиентов и порядок формирования показателей, применяемых для оценки финансовой устойчивости 13

3 показатели, характеризующие финансовую устойчивость и факторы роста организации-клиента банка на основе его бухгалтерской отчетности 23

4. порядок принятия решений по результатам оценки финансовой устойчивости клиента банка 26

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 29

Список использованных источников 31

ПРИЛОЖЕНИЯ 34

Введение

В современных условиях развития рыночных отношений в финансовой системе России особое место занимает банковская сфера, а укрепление связей между банками и предприятиями на долгосрочной основе становится важнейшим условием развития экономики государства. На сегодняшний день банковский кредит обеспечивает непрерывность осуществляемой хозяйствующими субъектами деятельности и дает возможность предприятиям, не нарушая платежного оборота, осуществлять операционную деятельность.

В настоящее время в банковской деятельности проявляется такая проблема как риск невозможности возврата кредита на которую влияют множество факторов, например таких как: низкий уровень правовой, и экономической грамотности, наличие существенных пробелов в законодательстве Российской Федерации и т.д. Реальное финансовое положение ряда предприятий не позволяет считать их кредитоспособными, для укрепления и расширения клиентской базы банки должны иметь полное представление о финансово-хозяйственной деятельности предприятий – заемщиков.

Согласно оценкам специалистов степень риска краткосрочных и долгосрочных вложений очень высока, однако работа в рыночных условиях без привлечения средств для покрытия потребности в финансовых ресурсах невозможна и неэффективна. При проведении кредитной стратегии на уровне конкретного заемщика банку важно определить его кредитоспособность.

Это позволит исключить неэффективные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.

Актуальность темы работы обусловлена тем, что в настоящее время банки в погоне за прибылью могут проводить излишне рискованные кредитные операции, которые, рано или поздно, отрицательно скажутся на эффективности деятельности банка и функционирования банковской системы в целом, а также приведут к кризису неплатежей и банкротству клиентов. Поэтому анализ и оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков является важнейшей составляющей работы банков и банковской деятельности в целом.

Целью работы является анализ методов оценки финансовой устойчивости клиентов АО «Альфа-Банк» и выявление факторов ее роста.

Исходя из поставленной цели, можно выделить следующие задачи исследования:

- дать общую информация об АО «Альфа-Банк»;

- изучить методы анализа финансового состояния клиентов и порядок формирования показателей, применяемых для оценки финансовой устойчивости;

- рассчитать показатели, характеризующие финансовую устойчивость и факторы роста организации-клиента банка на основе его бухгалтерской отчетности;

- изучить порядок принятия решений по результатам оценки финансовой устойчивости клиента банка.

Решение перечисленных задач даст возможность АО «Альфа-Банк» принимать обоснованные управленческие решения по повышению конкурентоспособности, кредитоспособности и привлечению дополнительных источников финансирования для дальнейшего развития предприятий в современных условиях развития бизнеса.

Методической и информационной базой для написания работы явились учебная и методическая литература по теме исследования, периодические издания по финансовому анализу, а также Интернет-источники и другие публикации, связанные с темой работы.

1. общая информация об АО «Альфа-Банк»

Альфа-Банк — кредитная организация, получившая лицензию для работы на рынке банковских услуг 3 января 1991 г. Банк внесен в реестр системы обязательного страхования вкладов. Компания предоставляет услуги по кредитованию физических и юридических лиц, привлекает средства населения во вклады, занимается обслуживанием счетов коммерческих предприятий, ведет работу на валютном рынке и рынке ценных бумаг.

Альфа-Банк имеет головной офис , который располагается по адресу: г. Москва, ул. Каланчевская, д. 27. Всего финансовая сеть включает 380 отделений. Альфа-Банк предлагает своим клиентам широкий перечень финансовых услуг. По срочным вкладам разработаны программы (более 10) с максимальной ставкой 5.00%. К числу самых выгодных клиенты относят предложения Победа+ (Тариф Эконом), Потенциал+ (Тариф Максимум + и Премиум), Потенциал+ (Тариф А-Клуб).

Программ по дебетовым картам — 13, они позволяют выбрать оптимальную ставку на остаток средств (максимум — 6.00%). Предложения с самыми привлекательными условиями: Альфа-Карта Premium, Карта Яндекс.Плюс, Дебетовая «Мир». Видов программ по потребительским кредитам — 8, они предлагают условия с процентной ставкой в диапазоне от 7.70%. Оптимальные продукты: Акционный кредит на рефинансирование, Верхняя одежда + Алеф, Акционный кредит на рефинансирование задолженности - Зарплатный.

Ипотечных кредитов — 9 и они предусматривают минимальную ставку 6.50%, срок действия договора варьируется в широком диапазоне. Наиболее привлекательными признаны программы Ипотека от застройщика в ЖК «Испанские кварталы-1-ый район», Ипотека от застройщика в ЖК «Испанские кварталы-2-ой район», Рефинансирование. Программ по кредитным картам - 18, условия предполагают увеличенный льготный период и минимальную процентную ставку (11.99%). Больше всего договоров заключается по контрактам Кредитная карта для студента Platinum, 100 дней без процентов, Alfa-Miles Signature.

По данным консолидированной отчетности ABH Financial Limited, чистая прибыль Банковской группы «Альфа-Банк» за 2019 год выросла более чем в 1,5 раза — до 1,3 млрд долларов США. Чистый процентный доход увеличился на 15,6% — до 2,01 млрд долларов США, чистый комиссионный доход — на 15,6%, до 978 млн долларов США. Доля чистых комиссионных доходов в операционной прибыли до создания резервов на конец 2019 года составила 31,2%.

Операционные расходы Банка покрывались чистыми комиссионными доходами на рекордные 79,1%. Совокупные активы Банковской группы «Альфа-Банк» также выросли по сравнению с прошлым годом и составили 47,19 млрд долларов США. Кредитный портфель Банка, и корпоративный, и розничный, увеличился. Одновременно повысилось качество кредитного портфеля: доля просроченных кредитов (90+ дней) снизилась с 2,3% в конце 2017 года до 1,4%.

Все больше клиентов доверяет свои средства Альфа-Банку - в 2019 году 32,1 млрд долларов США, то есть на 8,6% больше, чем годом ранее. Таким образом, доля банка на рынке средств физических лиц до востребования рекордно выросла. Рейтинговые агентства хорошо оценивают кредитоспособность Банковской группы. Например, международное рейтинговое агентство S & P Global Ratings присвоило Альфа-Банку долгосрочный кредитный рейтинг «BB+». Moody’s Investors Service присвоило долгосрочный рейтинг «Ba1» по депозитам в иностранной валюте и долгосрочный рейтинг «Baa3» по риску контрагента.

Долгосрочный рейтинг дефолта эмитента Альфа-Банка находится на уровне «ВВ+» (агентство Fitch Ratings). Аналитическое кредитное рейтинговое агентство (АКРА) и рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердили кредитный рейтинг Альфа-Банка на уровне «АА» (RU) и «ruАА» соответственно. Прогнозы по рейтингам стабильные. В 2019 году банк усилился во всех ключевых направлениях деятельности. До рекордных 10% увеличил Банк свою долю на рынке средств физических лиц до востребования. Розничный бизнес поднялся на третье место среди российских банков по розничному депозитному портфелю. Данные консолидированной отчетности ABH Financial Limited красноречивы: розничный депозитный портфель увеличился на 9% (в рублевом эквиваленте — на 31%) и составляет 16,4 млрд долларов США.

Портфель привлеченных средств вырос на 32% (до 1,07 трлн рублей). Портфель инвестиционных продуктов по сравнению с 2017 годом стал больше на 23%. Это произошло и благодаря тому, что премиальные клиенты вдвое увеличили спрос на инвестиционные продукты. Кредитный портфель также значительно вырос — на 38% в долларовом эквиваленте (на 66% — в рублевом) до 6,1 млрд долларов США.

Основной акцент банк сделал на самые популярные розничные продукты — кредиты наличными и кредитные карты. Кроме того, банк активно развивал ипотечное кредитование: всего за полтора года по объему ипотечных кредитов Альфа-Банк вошел в топ-10 по России.

Расчет показателей эффективности деятельности АО «Альфа-Банк» по итогам 2017-2019 гг. представлен в табл. 1. Таким образом, можно сделать вывод об улучшении финансовых результатов деятельности АО «Альфа-Банк» по итогам 2017-2019 гг. Динамика эффективности банка характеризуется двояко. Так, доходность активов уменьшилась в 2017-2019 гг. на 0,09%. Рентабельность активов выросла на 4,37%, рентабельность затрат выросла на 124,05%. Рентабельность капитала выросла на 40,31%, рентабельность вложений в УФ выросла на 215,66%. Доходность работающих активов уменьшилась на 5,04%, рентабельность работающих активов выросла на 5,12%. Доходность кредитных вложений снизилась на 11,72%, средняя процентная ставка по привлеченным средствам снизилась на 4,9%, спрэд уменьшился на 6,82%.

Таблица 1

Расчет показателей эффективности деятельности АО «Альфа-Банк»

При этом соотношение процентных и непроцентных доходов значительно выросло. Уровень покрытия процентных расходов вырос на 40,46%, уровень покрытия непроцентных расходов уменьшился на 488,04%, а удельная маржа снизилась на 4,43%.

Далее проведем оценку факторов внешней и внутренней среды АО «Альфа-банк» с помощью SWOT–анализа в таблице 2.

Таблица 2

SWOT-анализ АО «Альфа-банк»

На основе данных, представленных в SWOT-анализе, у АО «Альфа – банк» имеется много сильных сторон, связанных с обслуживанием клиентов, развитой продуктовой линейкой, предоставлением банковских услуг, применением передовых технологий. При развитии своих возможностей и нейтрализации своих слабых сторон банк может улучшить свое положение в конкурентной среде. На основе этих данных перспективными направлениями деятельности банка можно считать: 1) деятельность по эмиссии акций и облигаций; 2) развитие клиентоориентированности персонала; 3) увеличение контроля над затратами банка и в дальнейшем их сокращение; 4) совершенствование системы мотивации персонала; 5) создание положительного образа банка; 6) создание и внедрение новых технологий и банковских услуг; 7) улучшение обслуживания банковских карт.

Для анализа факторов внешней среды проведем PEST–анализ, проанализируем политические, экономические, социальные и технологические аспекты внешней среды (табл. 3).

Таблица 3

PEST–анализ АО «Альфа-банк»

На основе PEST–анализа можно сделать вывод о том, что наиболее серьезное влияние на банк оказывают политические и экономические факторы, которые непосредственно формируют среду, в которой функционирует организация, поэтому организация должна осуществлять своевременную реакцию на изменения, происходящие в политической и экономической среде, для поддержания своей конкурентоспособности, но при этом брать в расчет факторы социального и технологического влияния (табл. 4).

Таблица 4

Матрица профиля внешней среды АО «Альфа - банк»

По итогам данных матрицы профиля внешней среды АО «Альфа – банк» можно сделать вывод о том, что наибольшую угрозу для банка представляют конкурентные и политические факторы внешней среды, так как они оказывают наибольшее влияние на банк, финансовую и банковскую отрасль в целом, но при этом серьезные перспективы для развития дают экономические, социальные факторы.

На сегодняшний день АО «Альфа – банк» входит в 100 лучших банков России. Национальное рейтинговое агентство оценивает кредитоспособность/надежность банка как ААА. Данный рейтинг оценивается низким уровнем кредитного риска, в финансовой отчетности отмечаются высокие значения основных финансовых показателей. Международное рейтинговое агентство Moody’s оценивает кредитный рейтинг как – BА2 (негативный).

В 2017 году ЦБ РФ утвердил обновленный перечень системно значимых банков для России. На данный момент в него входят такие банки, как: Сбербанк, ВТБ, Россельхозбанк, Газпромбанк, «ФК Открытие», ЮниКредит Банк, Райффайзенбанк, Промсвязьбанк, Альфа- Банк и Росбанк.

На данный момент Альфа-банк входит в тройку лидеров и занимает второе место по размеру портфеля на рынке потребительского кредитования, это подтверждает важность данного сегмента для компании, а также надежность и доверие партнеров банка. Но если сравнивать долю банка с другими банками по стране, по некоторым кредитным сегментам, то она оставляет желать лучшего. Доля Альфа-банка в потребительском сегменте составляет всего лишь 8%. Он находится на пятом месте по стране, уступая таким конкурентам, как Сбербанк, ВТБ24, Русский стандарт и Тинькофф банк (рис. 1).

Рис. 1. Процентная доля на рынке потребительского кредитования

Для того чтобы увеличить свою долю на рынке, организации необходимо наращивать свои конкурентные преимущества за счет вывода на рынок более конкурентоспособных продуктов, эффективной рекламы, расширения партнерской сети, а также сети обслуживания клиентов, увеличения открытия отделений и устройств самообслуживания.

2. методы анализа финансового состояния клиентов и порядок формирования показателей, применяемых для оценки финансовой устойчивости

Принятый в банке АО «Альфа-банк» метод оценки кредитоспособности заемщиков соответствует стандартным подходам относительно области кредитования в различных российских банках.

Основным плюсом описанной методики оценки кредитоспособности является присутствие разработанных формул и поправочных коэффициентов, которые облегчают работу кредитных специалистов и дающих наглядное понятие о кредитоспособности возможного заемщика.

В существующей в АО «Альфа-банк»» систему внедрена дополнительная методиказа счет расширенного метода рейтинговой оценки, разработанной д.э.н. Е.Б. Герасимовой, при использовании которой банк сумеет добиться особенно точных результатов и защитить себя от сомнительных кредитов.

Данная методика учитывает: маркетинговые направления, ликвидность залога, кредитный риск, кадровый потенциал компании, связанный с порядком оплаты за счет кредитных средств расчетно-платежных документов и с формами расчета, и прочие новые аспекты деятельности организации-клиента банка. Учтено то, на что кредитные специалисты обычно не уделяют достаточного внимания.

Помимо тех данных, которые включены в отчетном балансе и сведениях о соблюдении платежной дисциплины, дополнительные будут служить основным каналом информации о кредитной способности заемщика.

Представленная методика включает в себя рассмотрение 27 позиций надежности заемщика. Баллы от результатов будут проставлены в правовой стороне. Максимальный балл 20, минимальный балл 0. Общее количество максимальных баллов 270.

1 Коэффициент покрытия (общей ликвидности).

- меньше 0,9 – 0 баллов;

- 0,9 - 1,5 – 5 баллов;

- больше 1,5 – 10 баллов.

2. Коэффициент абсолютной ликвидности.

- меньше 0,4 – 0 баллов;

- 0,4 - 0,7 – 5 баллов;

- больше 0,7 – 10 баллов.

3. Коэффициент быстрой ликвидности.

- меньше 0,7 – 0 баллов;

- 0,7 – 1 – 5 баллов;

- больше 1 - 10 баллов.

4. Продолжительность одного оборота активов.

- замедление оборачиваемости – 0 баллов;

- ускорение оборачиваемости – 5 баллов.

5. Коэффициент оборачиваемости.

- замедление оборачиваемости – 0 баллов;

- ускорение оборачиваемости – 5 баллов.

6. Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала.

- меньше 1,5 – 0 баллов;

- 1,5 – 2 - 5 баллов;

- больше 2 – 10 баллов.

7. Рентабельность всей реализованной продукции.

- меньше 10% - 0 баллов;

- 10% - 15% - 5 баллов;

- больше 15% - 10 баллов.

8. Срок использования кредита.

- 6 - 12 месяцев - 10 баллов;

- 1,5 года - 5 баллов;

- 1,5 - 2 года - 0 баллов.

9. Присутствие убытков.

Присутствие убытков в течение рассматриваемого периода не встречается – 10 баллов.

Убыточная деятельность только за предыдущий период – 20 баллов;

Убыточная деятельность за предыдущий и отчетный период – 15 баллов.

10. Зависимое положение от сезонных поставок и тем самым с этим связанная неравномерность реализации товара:

- существует – 0 баллов;

- не существует – 10 баллов.

11. Срок действия заемщика.

- больше 5 лет – 15 баллов;

- 3 - 5 лет – 10 баллов;

- 1 - 3 года – 5 баллов;

- меньше 1 года – 0 баллов.

12. Срок ближайших сборов. Нужно заострить внимание на срок проведения ближайших сборов и выборов директора. Во время пользования кредитом замена руководства является благоприятной ситуацией для банка, так как, допустимы изменения политики предприятия и взглядов касательно проекта, который кредитуется.

- срок ближайших сборов в часовой отрез употребления кредитом не входит - 10 баллов;

- срок ближайших сборов в часовой отрез употребления кредитом не входит - 0 баллов;.

- срок ближайших сборов в часовой отрез употребления кредитом не входит - 10 баллов;

- срок ближайших сборов в часовой отрез употребления кредитом не входит - 0 баллов.

13. Местонахождение заемщика. Для банка в связи с надобностью контролирования целевого применения выданного кредита, за ходом реализации проекта, тот, что кредитуется, хозяйственною деятельностью заемщика, и отданного в залог имущества, необходимо, чтобы находился в одном и том же населенном пункте (регионе) заемщик и банк.

- заемщик и банк расположены в одном и том же населенном пункте – 10 баллов;

- заемщик и банк расположены в прилегающих населенных пунктах - 5 баллов;

- заемщик находится в расположенных вдали от банка населенных пунктах - 0 баллов.

14. Банковские реквизиты заемщика. Когда происходит рассмотрение вопроса о предоставление кредита, отдается предпочтение постоянным клиентам, у которых имеются в банке расчетный, валютный, депозитный счет:

- кредит предоставляется постоянному клиенту, тот, что находится в банке больше 2 лет на комплексном обслуживании, ведутся банковские счета без предупреждений - 15 баллов;

- кредит предоставляется постоянному заемщику, тот, что находится в банке от 1 до 2 лет на комплексном обслуживании, ведутся банковские счета без предупреждений - 10 баллов;

- кредит предоставляется клиенту, тот, который открыл один из счетов в банке или в случае если заемщик находится в банке незначительное время на комплексном обслуживании, иногда появляется задолженность по не вовремя оплаченным расчетным документам - 0 баллов;

- кредит предоставляется заемщикам иного банка или он передается на обслуживание в банк на срок пользования кредитом -10 баллов.

15. Источники и своевременность погашения предыдущих кредитов.

Нужно оценить источники и своевременность погашения клиентов ранее полученных займов. Они могли быть погашены за счет выручки и других собственных финансовых источников, либо сбыта активов, иных кредитов.

- кредиты и проценты своевременно и долгосрочно оплачивались, использовались для погашения кредитов выручка от реализации продукции, прибыли и иные средства (собственные) – 20 баллов;

- кредиты и проценты с задержкою оплачивались, ссуды часто затягивались, кроме прибыли привлекались средства от сбыта активов, залоги – 5 баллов;

- кредиты оплачивались с просроченными сроками, помимо указанных выше средств привлекались заемные источники, перспектив погашения нет -20 баллов.

16. Деловая активность клиента (изменение валюты баланса). Сравнивая итоги баланса (основные фонды и прочие внеоборотные активы + запасы и затраты + денежные средства и прочие активы) на начало периода и на конец можно сделать выводы об изменении валюты баланса.

- подсчитанная разница - положительное число - 10 баллов;

- подсчитанная разница равняется нулю – 5 баллов;

- подсчитанная разница - отрицательное число - 0 баллов.

17. Диверсификация. Многообразие деятельности клиента может гарантировать стабильное приобретение прибыли. Риск неуплаты, возможно, снизить, так как в случае появление допустимых расходов по проекту, тот, что кредитуется, их можно перекрыть источниками из других средств. В случае если предприятие не получит прибыль от кредитного проекта, то у заемщика есть возможность получить прибыль от иных видов деятельности в связи с уплатой долга по кредиту:

- присутствуют различные виды деятельности – 10 баллов;

- диверсификация деятельности отсутствует – 0 баллов.

18. Кадровый потенциал фирмы. Необходимо, перед тем как выдать кредит изучить представление о руководстве заемщика. То есть владеть информацией об образовании, о предыдущей деятельности, исследовать кадровый потенциал компании, а так же изучить стаж работы вообще, в компании, в отрасли:

- занимают руководящие должности специалисты с высшим образованием, которое отвечает профилю работы организации, либо владеют высшим экономическим образованием, обладают достаточным опытом работы в данной или похожей сфере деятельности, компания владеет

- занимают руководящие должности специалисты с высшим образованием по различным специальностям, или среднее экономическое образование, в данной или сходственной сфере деятельности опыт работы незначительный, компания владеет квалифицированным персоналом - 5 баллов;

- занимают руководящие должности специалисты со средним экономическим образованием, в данной или сходственной сфере деятельности опыт работы не имеют, отсутствует высококвалифицированный персонал - 0 баллов.

19. Объект кредитования. Необходимо иметь в виду, что при оценке объекта кредитования получение кредитов на пополнение оборотных средств будет, показывает нормальным, но при этом надо разглядеть ликвидность данной операции. В результате создания нового предприятия банк будет иметь высокий степень риска при выдаче кредитов.

- берется займ под текущую производственную деятельность: покупку топлива, материалов, оплату работ; в целях, связанных с возрастанием эффективности производства, к побуждению выпускать новые виды продукции и так далее – 10 баллов;

- берется займ на погашение имеющихся уже обязанностей перед банками и на покрытие убытков – минус 20 баллов.

20. Соотношение размера собственных средств и привлеченных средств. Так же при оценке размера кредита необходимо удостовериться, что размер кредита не превышает и не сокращает потребность в нем. Необходимо оценить участие в проекте заемщика собственными средствами, который кредитуется, и рассмотреть соотношение размера кредита и объема реализации продукции (сопоставление ссуды с обыкновенными объемами реализации для заемщика). Нормально соотношение общей задолженности заемщика (кредиторская задолженность, задолженность по займам банка, включающие задолженности по кредиту, что запланировано выдать) и суммы собственного капитала составить должно пропорции 60:40. В случае если отклонение будет больше в сторону собственного капитала, то это является хорошим соотношением:

- размер собственных средств компании больше размера привлеченных средств, и тем самым размер запрашиваемого кредита; сумма кредита гораздо меньше объема реализации - 10 баллов;

- размер собственных средств компании меньше размера привлеченных средств; сумма кредита значительнее выше объема реализации - 0 баллов.

21. Кредитный риск, непосредственно сплоченный с формами расчета, и порядком оплаты расчетно-платежных документов с помощью кредитных средств. Банк, безусловно, неравнодушен в осуществление заемщиком своих обязательств относительно целевого применения кредита. Соответственно за счет кредита порядок выплаты расчетных документов является очень результативным методом контроля. Существенной будет, является форма расчетов, предполагаемая в контрактах и договорах купли и продажи.

- на счет заемщика перечисляются кредитные средства с целью оплаты расчетных документов заемщика за фактически приобретенный товар или в договорах предполагаема аккредитивная форма расчетов- 10 баллов;

- на счета поставщика перечисляются кредитные средства или в контрактах (договорах) предполагаема предоплата за товар, а банк не обладает возможностью контролировать полностью поставку товара - 5 баллов;

- на счет заемщика перечисляются кредитные средства или в контрактах (договорах) предполагаема предоплата за товар, а банк не обладает возможностью контролировать полностью поставку товара – 0 баллов.

22. Одним из важнейших факторов кредитного риска будет являться риск, взаимосвязанный с ликвидностью предмета залога. Для оценки безопасности и надежности залога применяются три критерия:

1) соотношение суммы кредита и стоимости заложенного имущества;

2) ликвидность заложенного имущества;

3) у банка есть возможность контролировать заложенное имущество.

Выделены основные группы залога в таблице 5.

Таблица 5

Система определения ликвидности залога

Наименьший риск располагают: кредиты, снабженные государственными ценными бумагами, средствами на депозитных счетах, ликвидной недвижимостью, товарами народного потребления с завышенным спросом.

Завышенный риск имеют: оборудование, автотранспорт, товары народного потребления среднего спроса, товары, которые не пользуются спросом и прочее.

23. Оценка обеспеченности ресурсами. Оценка обеспеченности ресурсами включает обеспеченность компании нужным сырьем, материалами, полуфабрикатами; оценку обеспеченности реализации готовой продукции, товаров. В первую очередь факторами, с помощью которых определяется степень обеспеченности, являются определенность с поставщиками и покупателями готовой продукции (товаров) касательно размеров, сроков, и комплектности поставок, присутствие заключенных соглашений на покупку и реализацию, присутствие расчетов затрат на поставку сырья, материалов, а так же на реализацию готовой продукции, товаров, многообразие поставщиков и покупателей.

- стабильный и устойчивый рынок, осуществляется работа по расширению рынка сбыта и покупке товаров, сырья, готовой продукции, заключены контракты на приобретение и реализацию, разработаны графики, имеются исследования рынка покупателей, большой объем экспорта, налаживание связей между поставщиками и клиентами– 10 баллов;

- стабильный рынок приобретения и реализации, заключены соглашения на приобретение товаров, сырья, разработаны графики, но частично заключены контракты на реализацию товаров (готовой продукции), не имеются непрерывные связи на реализацию продукции – 5 баллов;

- частично заключены или заключены контракты на приобретение товаров, материалов и на реализацию продукции, условия поставок не определены, маркетинговые исследования не проводятся, и т.д. – 0 баллов.

24. Маркетинговые направления. Заемщик должен владеть информацией о плане развития компании с маркетинговыми исследованиями: с подтверждением продуктов (услуг) организации, описи присутствующего рынка товаров (услуг) и его будущего становления с определением удельного веса компании на рынке, важнейших поставщиков и покупателей продукции (товаров, услуг), оценки конкурентов на внутреннем и внешнем рынках и т. д.

В компании ведется в полном объеме работа по исследованию спроса на продукцию, а так же осуществляется работа по продвижению продукции на рынок, проводится реклама, и т.д. На предприятие имеется специальное подразделение, в котором этим занимаются – 10 баллов; в компании ведется в полном объеме работа по исследованию спроса на продукцию, проводится реклама, отдел маркетинга отсутствует – 5 баллов; в этом направлении не ведется работа – 0 баллов.

25. Присутствие складских помещений и надобность в них: у предприятия имеется в собственности складское помещение или склад. В дополнительных помещениях потребность не имеется- 10 баллов; у предприятия имеется в собственности складское помещение или склад, но площади недостаточно, поэтому появляется надобность дополнительной аренды помещений. Срок для пользования кредитом совпадает со сроком действия договора аренды или превышает его – 5 баллов; у предприятия не имеются собственные складские помещения, и они не арендуются – 0 баллов.

26. Оценка заемщика в зависимости от размера уставного фонда: меньше 20 % от суммы кредита – 0 баллов; 20 – 50 % от суммы кредита – 5 баллов; 50 – 100 % от суммы кредита – 10 баллов.

3 показатели, характеризующие финансовую устойчивость и факторы роста организации-клиента банка на основе его бухгалтерской отчетности

рассмотрим показатели, характеризующие финансовую устойчивость и факторы роста организации-клиента банка на основе его бухгалтерской отчетности на материалах ООО «СВ-СЕРВИС»

1. Коэффициент покрытия (общей ликвидности).

За 2019 год значение данного показателя – 3,56 – 10 баллов.

2. Коэффициент абсолютной ликвидности.

За 2019 год значение данного показателя – 0,44 – 5 баллов.

3. Коэффициент быстрой ликвидности.

За 2019 год значение данного показателя – 0,89 – 5 баллов.

4. Продолжительность одного оборота активов.

Данный показатель уменьшился с 156 в 2019 году, до 155,2 – 0 баллов.

5. Коэффициент оборачиваемости. Коэффициент оборачиваемости увеличивается с 2,339 до 2,352 в 2019 г. – 5 баллов.

6. Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала. В 2019 году данный коэффициент в ООО «СВ-СЕРВИС» равен 2,352 – 10 баллов.

7. Рентабельность продукции равна 14,57 % - 5 баллов.

8. Срок использования кредита. ООО «СВ-СЕРВИС» запланировало кредит на приобретение оборудования, которое в дальнейшем по расчетам окупится за 4 года – 0 баллов.

9. Убыточная деятельность за предыдущий и отчетный период – 15 баллов.

10. Продукция ООО «СВ-СЕРВИС» пользуются спросом круглый год – 10 баллов.

11. ООО «СВ-СЕРВИС» существует с 2009 года и на момент 2019 года осуществляет свою деятельность 10 лет – 15 баллов.

12. В ООО «СВ-СЕРВИС» срок ближайших сборов в часовой отрез употребления кредитом не входит - 10 баллов.

13. Банк и ООО «СВ-СЕРВИС» расположен в одном и том же населенном пункте – 10 баллов.

14. ООО «СВ-СЕРВИС» является клиентом другого банка - 10 баллов.

15. Кредиты и проценты в ООО «СВ-СЕРВИС» оплачивались своевременно и долгосрочно, использовались для погашения кредитов выручка от реализации продукции, прибыли и другие средства (собственные) – 20 баллов.

16. За анализируемый период валюта баланса ООО «СВ-СЕРВИС» возросла с 12574 до 14906 тыс. руб., т. е. 2332 тыс. руб. – 10 баллов.

17. ООО «СВ-СЕРВИС» является специализированной организацией – 0 баллов.

18. В ООО «СВ-СЕРВИС» занимают руководящие должности специалисты с высшим образованием, которое отвечает профилю работы организации, либо владеют высшим экономическим образованием, обладают достаточным опытом работы в данной или подобной сфере деятельности, компания владеет квалифицированным персоналом – 10 баллов.

19. ООО «СВ-СЕРВИС» берет кредит на покупку новейшего оборудования - 10 баллов.

20. В ООО «СВ-СЕРВИС» размер собственных средств компании больше размера привлеченных средств, и тем самым размер запрашиваемого кредита - 10 баллов.

21. На счет ООО «СВ-СЕРВИС» перечисляются кредитные средства с целью оплаты расчетных документов заемщика за фактически приобретенный товар или в договорах предполагаема аккредитивная форма расчетов - 10 баллов

22. Оценка надежности и безопасности залога. Соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита составила 110 % – 10 баллов.

23. Оценка обеспеченности ресурсами. У ООО «СВ-СЕРВИС» устойчивый рынок покупки и реализации, заключены соглашения на приобретение товаров, сырья, разработаны графики, но заключены частично контракты на реализацию товаров (готовой продукции), не имеются непрерывные связи на реализацию продукции – 5 баллов.

24. Маркетинговые направления. В ООО «СВ-СЕРВИС» проводиться работа по исследованию спроса на продукцию, проводится реклама, но отдел маркетинга отсутствует – 5 баллов.

25. ООО «СВ-СЕРВИС» имеет в собственности складское помещение, но площади недостаточно, поэтому появляется надобность дополнительной аренды помещений Срок для пользования кредитом превышает над сроком действия договора аренды – 5 баллов.

26. В 2019 году доля собственного капитала ООО «СВ-СЕРВИС» равна 37 % - 5 баллов.

4. порядок принятия решений по результатам оценки финансовой устойчивости клиента банка

Представим результаты в таблице 6.

Таблица 6

Бальная оценка критериев

Определение класса заемщика по сумме баллов представлено в таблице 7. Из таблицы видно, что итоговая сумма баллов равна 215. Относительно таблицы 7 ООО «СВ-СЕРВИС» причисляется к классу Б «Заемщик с минимальным риском».

Таблица 7

Определение класса заемщика по сумме баллов

На основе оценке кредитоспособности ООО «СВ-СЕРВИС» по методике АО «Альфа-Банк», видно, что в анализируемом периоде большая часть рассчитанных показателей, определяющих финансовое состояние компании, соответствует нормативным значениям. Основными достоинствами данной методики является оценка «кредитной истории», расчет основных финансовых показателей, также качественно оценивается состояние дебиторской и кредиторской задолженности.

Методика учитывает: ликвидность залога, кредитный риск, кадровый потенциал компании и прочие новейшие аспекты деятельности предприятий. Учтено то, на что кредитные специалисты обычно не уделяют достаточного внимания. Заемщику с целью его уточнения рейтинга необходимо дополнить показатели, определяющие перспективы развития предприятия, некоторыми дополнительными критериями с целью определения наиболее верной оценки перспектив развития заемщика в будущем.

У заемщика для более полного анализа бизнес-риска исследуются не только официальные данные отчетности, но и анализируется управленческая отчетность, отражающая истинные данные о выручке и расходах предприятия. Предложенная методика так же рассматривает и другие факторы, например, как достаточность выручки для погашения запрашиваемого кредита, кредитная история и репутация контрагента, состояние отрасли и региона, позиции компании-заемщика в отрасли, перспективы развития бизнеса и качества управления организацией заемщика.

При оценке особое внимание уделяется опыту и деловым качествам менеджеров - компетентность, гибкость и реалистичность руководства; преемственность управления; участие руководителей в акционерном капитале компании-заемщика. Данные факторы оценивают по балльной системе и дают возможность правильнее установить рейтинг контрагента.

Данная методика, дает возможность получать наиболее правильные и справедливые решения относительно вопросов связанных с предоставлением кредита и снижением риска невозврата ссуды.

Дополнительных затрат на внедрение методики не потребуется. Обязанности по данной методики рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика целесообразно вменить работникам отдела кредитования без дополнительной оплаты труда, поскольку целесообразна автоматизация обслуживания клиентов в части оценки их кредитоспособности.

Экономическая эффективность указанной методики оценки кредитоспособности заемщиков заключается в следующем:

- сокращение просроченной ссудной задолженности;

- уменьшение отчислений в обязательный резерв на возможные потери по кредитам;

- увеличение активных операций банка за счет увеличения числа заемщиков по причине более точной оценки их кредитоспособности.

Целесообразное сочетание формализованной оценки заемщика и качественной оценки факторов, не поддающихся формализации, поможет максимально уменьшить риски банков при кредитовании.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Чистая прибыль Банковской группы «Альфа-Банк» за 2019 год выросла более чем в 1,5 раза, чистый процентный доход увеличился на 15,6%, чистый комиссионный доход — на 15,6%. Доля чистых комиссионных доходов в операционной прибыли до создания резервов на конец 2019 года составила 31,2%.

Операционные расходы Банка покрывались чистыми комиссионными доходами на рекордные 79,1%. Совокупные активы Банковской группы «Альфа-Банк» также выросли по сравнению с прошлым годом. Кредитный портфель Банка, и корпоративный, и розничный, увеличился. Одновременно повысилось качество кредитного портфеля: доля просроченных кредитов (90+ дней) снизилась с 2,3% в конце 2018 года до 1,4%. Все больше клиентов доверяет свои средства Альфа-Банку. В 2019 году нам передали 32,1 млрд долларов США, то есть на 8,6% больше, чем годом ранее.

В 2019 году банк показал активный рост по всем ключевым направлениям деятельности. Высокие результаты были продемонстрированы как в области привлечения средств, так и в области кредитования. Так, 2019 год стал для Альфа-Банка уникальным по объему привлечения средств розничных клиентов: Банк показал рекордный рост доли рынка средств физических лиц и вышел на третье место среди российских банков. За 12 месяцев 2019 года Банк нарастил портфель привлеченных средств на 31% в рублевом эквиваленте, увеличив при этом занимаемую долю рынка до 3,75% с 3,11% в 2018 году.

Доля Альфа-Банка на рынке по счетам до востребования физических лиц выросла до 10%. Высоким спросом у клиентов Банка пользуются накопительные счета и депозиты, как в рублях, так и в иностранной валюте.

В работе рассмотрена методика Альфа-Банка с использованием расширенного метода рейтинговой оценки, которая предоставляет возможность принимать более обоснованные решения по вопросам, касающимся предоставления кредита, а также снижения риска невозврата ссуды. Предложенная методика оценки кредитоспособности заемщика является высокоэффективной и довольно простой, не требует дополнительных сведений от организации, что облегчает процесс оценки возможного заемщика. При помощи данной методики более полно анализируется и оценивается ситуация в организации, что позволяет выявить слабые моменты..

На основе результатов, полученных с помощью методики Альфа-Банка, ООО «СВ-СЕРВИС» относится к классу Б «Заемщик с минимальным риском». В методики учитывалось то, на что обычно не обращают достаточного внимания кредитные эксперты.

При применении методики, которая существует в банке «Альфа-банк» с использованием расширенного метода рейтинговой оценки, можно достичь более точных результатов и соответственно - обезопасить Альфа-Банк от рискованных кредитных операций.

Методика Альфа-Банка учитывает: маркетинговые направления, ликвидность залога, кредитный риск, кадровый потенциал компании, связанный с формами расчета, и порядком оплаты расчетно-платежных документов другие аспекты деятельности ООО «СВ-СЕРВИС». Данная методика, на наш взгляд, дает возможность принимать более правильные решения по вопросам предоставления кредита и снизить риск невозврата ссуды.

Таким образом, можно сделать вывод, что существующая в банке методика оценки кредитоспособности клиентов Альфа-Банка глубоко оценивает финансовую устойчивость предприятий-заемщиков. Соответственно, это дает возможность получить дополнительный эффект в виде увеличения объема кредитного портфеля и чистой прибыли в банке. Только целесообразное сочетание формализованной оценки заемщика и качественной оценки факторов, не поддающихся формализации, поможет максимально уменьшить риски банков при кредитовании.

Список использованных источников

1. Адамбекова, А.А. Центральный банк страны как мегарегулятор финансового рынка / А.А. Адамбекова // Деньги и кредит. – 2020. ‑ № 10.
2. Бабкин, В.В. Оценка финансового состояния кредитных организаций / В.В. Бабкин // Управление в кредитной организации.- 2019.- № 3.
3. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческих банков / Л.Г. Батракова. - М., Логос, 2020. – 412 с.
4. Белоглазова, Г.Н. Модернизация регулирования финансовых систем: поиск новых моделей / Г.Н. Белоглазова, А.В. Киевич // Банковское дело.– 2019. ‑ № 7.
5. Бондарчук, П.К. От Базеля II к Базелю III: шаг вперед? / П.К. Бондарчук, К.М. Тотьмянина // Лизинг. Технологии бизнеса. – 2020. ‑ №5.
6. Бор, М.З. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование / М.З. Бор, В.В. Пятенко. - М.: ИКЦ «ДИС», 2019. - 288 с.
7. Буздалин, А.В. Экспресс-оценка работы банка / А.В. Буздалин // Банковское дело. - 2020. - №8.
8. Веремеенко, С.А. Мониторинг средневзвешенной доходности активов и цены пассивов коммерческого банка в условиях инфляции / С.А. Веремеенко // Банковское дело. - № 2. - 2019.
9. Глисин, Ф.Ф. Деловая активность коммерческих банков России / Ф.Ф. Глисин // Банковское дело. - 2020. - №4.
10. Годовой отчет АО «Альфа-Банк» [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://e-disclosure.ru/portal/FileLoad.ashx?Fileid=1530930 (дата обращения 19.05.2020)
11. Гулый, А.П. Управление доходностью и ликвидностью активов банка / А.П. Гулый // Рынок ценных бумаг. –2018. - №14.
12. Дарбека, Е.М. Как повысить устойчивость коммерческих банков / Е.М. Дарбека // Банковское дело. - 2018. - №5
13. Дворецкая, А.Е. Модификация банковского надзора с учетом уроков мирового кризиса / А.Е. Дворецкая // Деньги и кредит. – 2020. ‑ № 5.
14. Зайцева, Н.В. Оперативный анализ прибыльности операций банка с отдельными клиентами / Н.В. Зайцева // Деньги и кредит. - 2020. - № 9.
15. Зиядуллаев, Н.С. Международная банковская реформа «Базель-III» и российские реалии / Н.С. Зиядуллаев, В.В. Кургузов // Российский внешнеэкономический вестник. ‑ 2020. ‑ №5. ‑ С. 41-46.
16. Иванов, В.В. Надежность вашего банка / В.В. Иванов. – М.: ФКБ-ПРЕСС, 2020. – 176 с.
17. Королев, О.Г. Анализ процентной прибыли коммерческого банка / О.Г. Королев// Деньги и кредит. № 6. 2018.
18. Кураков, В.Л. Банки в современных экономических системах: Учебное пособие / В.Л. Кураков, Л.П. Кураков. - Чебоксары, Волго-Вятский регион.центр Ассоциация содействия вузам, 2018. - 407 с.
19. Лобанов, А.А. Регулирование капитала на покрытие рыночных рисков в Базеле III: шаг вперед или два шага назад? / А.А. Лобанов // Деньги и кредит. – 2019. ‑ № 8.
20. Мануйленко, В.В. Инновационные модели оценки экономического капитала коммерческого банка / В.В. Мануйленко // Финансы и кредит. – 2020. ‑ № 9.
21. Мануйленко, В.В. От Базеля II к Базелю III: возможности реализации в российской банковской системе / В.В. Мануйленко // Финансы и кредит. – 2020. ‑ №14 (446). – С. 8-20.
22. Пайдиев, Л.Е. Базель II повышает риски / Л.Е. Пайдиев // Банковское дело. ‑ 2020. ‑ №11.
23. Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова. – М.: Финансы и статистика, 2019. – 520 с.
24. Поморина, М.А. Внутренний анализ финансового состояния банка/ М.А. Поморина // Банковское дело. - 2020. - №5.
25. Проскурин, A.M. Анализ рентабельности банка / A.M. Проскурин // Банковское дело – 2016. - № 8.- С. 2-9.
26. Рассказов, Е.А. Управление свободными ресурсами банка / Е.А. Рассказов.– М.: Финансы и статистика, 2018. – 96 с.
27. Рудакова, О.С. Банковские электронные услуги: Учебное пособие для ВУЗов / О.С. Рудакова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2020. – 261 с.
28. Симановский, А.Ю. Банковская реформа: отдельные аспекты / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. – 2020. ‑ № 8.
29. Соколинская, Н.Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях/Н.Э. Соколинская//Банковское дело.-2020.-№8.
30. Суворов, А.В. Сравнительный анализ показателей и оценка эффективности финансовой деятельности банка / А.В. Суворов // Банковское дело. – 2018. - №8.
31. Усоскин, В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции / В.М. Усоскин. – М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2020. – 320 с.
32. Черкасов, В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке / В.Е. Черкасов.– М.: ИНФРА – М, 2020. – 272с.
33. Чирков, М.Б. Коэффициентный анализ финансового состояния банка / М.Б. Чирков // Финансы. –2020. - № 11.
34. Шемпелев, В.А. Анализ эффективности деятельности коммерческого банка / В.А. Шемпелев // Банковское дело. – 2020 . - №4.
35. Шеремет, А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2020.- 256 с.
36. Яшин, В. Управление активами и пассивами: новый этап / В. Яшин // Банковское дело. - № 5. - 2018.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1. Бухгалтерский баланс АО «Альфа-банк» за 2018-2019 гг.

Приложение 2. Бухгалтерский баланс АО «Альфа-банк» за 2017-2018 гг.