Содержание

Резюме 3

1. Описание продукции 5

2. Оценка рынка сбыта 9

3. Анализ конкурентов 13

4. Стратегия и план маркетинга 16

5. Прогноз объемов продаж 18

6. Производственный план 19

7. Организационный план 21

7. Юридический план 26

9. Оценка риска 27

10. Финансовый план 30

11. Стратегия финансирования 34

Резюме

В настоящее время Почта России во многом работает по старинке, рентабельность деятельности очень низка, как и заработная плата основного контингента работников. В связи с этим предлагается внедрение в деятельность организации элементов современного менеджмента и маркетинга. Настоящий бизнес-план предлагает проект открытия розничного магазина по продаже цифровой фотоаппаратуры и сотовых телефонов на базе УФПС Республики Марий Эл – филиала ФГУП «Почта России». Для осуществления проекта будет зарегистрировано новое юридическое лицо - ООО «Электроника 21 век».

Основными видами реализуемой продукции станут: сотовые телефоны, цифровые фотоаппараты, цифровые видеокамеры, аксессуары для сотовых телефонов (чехлы, подвески, Bluetooth гарнитуры), флеш-память, аккумуляторы и зарядные устройства, аксессуары для цифровых фотоаппаратов и видеокамер (сумки, чехлы, штативы и др.).

В республике Марий Эл на рынке цифровой техники представлена продукция многих зарубежных и российских фирм. При применении современных маркетинговых технологий и с учетом огромного количества потенциальных клиентов, ежедневно посещающих отделения Филиала ФГУП «Почта России» по РМЭ, организация сможет успешно конкурировать на рынке. Основным конкурентным преимуществом будет являться предоставление самого широкого ассортимента последних новинок известных брендов: Sony, Nokia, Panasonic, Motorolla, Samsung, LG и др.

Основными конкурентными преимуществами данного проекта является: использование нового торгового оборудования и технологий продаж; предоставление дополнительных услуг; основной стратегией конкурентоспособности фирмы будет комплексная стратегия по снижению цен, повышению качества и уровня обслуживания с целью проникновения на рынок и расширения объема продаж; повышение качества обслуживания, снижение цен, более полное удовлетворение потребителей за счет расширения спектра услуг и введения гибкой системы скидок.

Стоимость данного проекта составляет 2500 тыс. рублей, 2000 из которых будут получены в виде кредита, 500 тыс.руб. будут вложены в проект в качестве собственных средств. Первоначально все полученные средства будут использоваться для осуществления ремонта торговой точки, закупку современного оборудования, кассового аппарат, витрин, компьютеров и программного обеспечения для автоматизации продаж и бухгалтерского учета. Оставшаяся часть суммы кредита будет направлена на пополнение оборотных средств (закупку товаров).

Целевое использование средств, а также вложение в проект части собственных финансовых ресурсов позволит уменьшить риски инвесторов, что может благоприятно сказаться на решение вопроса кредитования.

Cрок полного погашения задолженности по кредиту и процентам произойдет через 18 месяцев после начала инвестирования проекта.

Срок окупаемости проекта через 6 месяца после начала торговой деятельности. Точка безубыточности достигается при месячном объеме продаж – 800 тыс.руб.

Таким образом, выполнение данного проекта является прибыльным и его можно принять к исполнению.

1. Описание продукции

Основным видом выпускаемой продукции будут являться: сотовые телефоны, цифровые фотоаппараты, цифровые видеокамеры, аксессуары для сотовых телефонов (чехлы, подвески, bluetooth гарнитуры), флеш-память, аккумуляторы и зарядные устройства, аксессуары для цифровых фотоаппаратов и видеокамер (сумки, чехлы, штативы и др.). Указанная продукция – обязательный атрибут практически любого современного человека сегодня.

Рассмотрим предлагаемую к реализации продукцию более подробно. В настоящее время все большую популярность, как у любителей, так и у профессионалов получают цифровые фотоаппараты. В торговой точке будут представлены цифровые фотоаппараты следующих марок: Sony, BenQ, Canon, Casio, Fujifilm, Genius, Kodak, Nikon, Olympus, Panasonic, Pentax, Samsung.

Дороговизна и привязка к компьютеру до недавнего времени были серьезными препятствиями для повсеместного распространения цифровой фотографии. Но цифровые фотоаппараты дешевеют, а современные фотолаборатории позволяют распечатывать фотографии с цифровых носителей минуя компьютер. Стоимость «цифрового» отпечатка пока раза в два больше, чем обычного, но, если учесть стоимость фотопленки (многие кадры которой нередко оказываются испорченными), то эта разница становится не такой уж существенной.

При этом цифровая техника может делать вещи, невозможные в традиционной фотографии. Например, миниатюрный LCD монитор камеры позволяет немедленно оценить результат съемки, и если качество снимка вас не устроит, ее можно повторить. Если же по каким-то причинам повторение невозможно, то к вашим услугам компьютер и вся мощь цифровой обработки изображений. С помощью поставляемого с цифровым фотоаппаратом программного обеспечения можно отредактировать фотографии и собрать их в «цифровой» альбом. На один CD может поместиться альбом из тысячи фотографий, просматривать который можно не только на компьютере, но и на бытовом DVD-плеере. Для получения обычных, «бумажных», фотографий достаточно обычного цветного принтера. Специализированный фотопринтер, конечно, предпочтительнее, но и обычный домашний «струйник» на специальной фотобумаге позволяет получать качественные изображения.

Другой важный фактор выбора цифрового фотоаппарата состоит в том, что пользователь избавляется от расходов на пленку и услуги фотолаборатории. Вместо пленки, в цифровой фотографии используются флэш-карты емкостью от 16 Мб до 4 Гб. В комплект цифрового фотоаппарата, как правило, входят карты емкостью 16, или 32 Мб. На карте объемом 64 Мб может поместится от 40 до 300 фотографий. Карту можно перезаписывать практически неограниченное количество раз, она занимает очень мало места и для ее замены достаточно 10 секунд.

Цифровые фотоаппараты не привязаны к размеру пленки, поэтому они могут быть очень небольшими. Камера-брелок размером с полкредитки и весом в 40 грамм хоть и не обеспечит качества снимков полноразмерного фотоаппарата, но при должном навыке позволяет добиться вполне приличных фотографий. Принципы работы цифрового фотоаппарата точно такие же, как и обычного. Только в роли пленки выступает специальная чувствительная к свету матрица. Сигнал с матрицы обрабатывается процессором (сжатие, удаление эффекта «красных глаз» и т.п.) и сохраняется на флеш-память. Потребительские свойства цифрового фотоаппарата, таким образом, складываются из качества используемой оптики, свойств матрицы и возможностей электронной начинки.

Цифровые фотоаппараты малоизвестных производителей значительно дешевле фотоаппаратов известных фирм, но, покупая такой цифровой фотоаппарат, можно столкнуться с рядом недостатков - малая надежность, неаккуратность сборки, отсутствие гарантии, некачественная сборка. Поэтому, целесообразно покупать фотоаппараты известных марок, так как солидные фирмы непрерывно занимаются разработками, совершенствуют свою технологию и отслеживают качество своей продукции.

В торговой точке помимо цифровых фотоаппаратов будут представлены видеокамеры следующих фирм: Canon, Genius, Hitachi, JVC, Panasonic, Samsung, Sharp, Sony.

Сотовые телефоны планируется представить под следующими брендами: Alcatel, BenQ Siemens, Fly, Haier, LG, Motorola, Nokia, Pantech, Philips, Porsche Design, Sagem, Samsung, Sitronics, Sony Ericsson, Toshiba, Voxtel.

Также в составе ассортимента будут представлены флеш-карты 7 основных типов, которые необходимы для расширения объема памяти цифровых фотоаппаратов и сотовых телефонов:

1. CompactFlash, сокращенно CF, выпускаются двух типов - CF type I и CF type II. Благодаря тому что скоростной предел интерфейса карт CompactFlash довольно высок, и, что самое привлекательное, легко и просто поддается увеличению, а также тому, что у них фактически нет конкурентов по емкости и по цене, этот стандарт остается самым популярным и перспективным, несмотря на больший по сравнению с другими картами размер (42*36*4 мм.). По мнению специалистов, CompactFlash является сейчас наиболее универсальным типом флэш-карт и может использоваться во многих устройствах.

2. IBM Microdrive - еще одно устройство, являющееся не совсем картой памяти, формата Compact Flash type II, собственно, это полноценный жесткий диск объемом до гигабайта. Такая карта стоит дешевле обычных за счет более дешевого носителя, однако из-за этого же ее надежность ниже, да и энергии Microdrive требуется больше обычного, что является причиной его ограниченной совместимости - он работает далеко не во всех устройствах, пусть даже и с разъемом CF type II.

3. SmartMedia - очень дешевая и ультратонкая (толщиной всего три четверти миллиметра) флэш-карта. Дешевая цена достигается за счет предельно простой конструкции, однако и минусы налицо - не столь высокая защищенность информации от случайного стирания.

4. Multimedia Card (MMC) - основное достоинство этого типа - миниатюрность и максимально низкое энергопотребление, но при этом достаточно низкая скорость чтения и записи. Размер стандартной карты 24x32x1,4 мм, укороченной 24x18x1,4 мм. Используется в мобильных телефонах и других миниатюрных устройствах.

5. SecureDigital (SD) - ее размер немногим больше MMC, но скорость чтения и емкость значительно выше. Цена, соответственно, дороже.
SD и MMC обратно совместимы, то есть карточки MMC можно вставить и использовать в разъеме для карт SD, а вот наоборот сделать опять не получится. Впрочем, сейчас почти все устройства оборудованы именно разъемом SD (чаще всего он даже называется SD/MMC).

6. MemoryStick - разработка фирмы Sony. Размер 24*32/1,4 (2,1) мм, довольно высокая защита информации, скорость чтения и записи сопоставимы с SecureDigital (SD), но емкость невысока. На данный момент, по оценкам аналитиков, наиболее распространенными типами флэш-карт являются CompactFlash и SD/MMC.

7. CompactFlash, в частности, используется во многих цифровых фотоаппаратах, например, в популярной модели Canon digital ixus 400, а SD/MMC идет в комплекте с карманными компьютерами, например, в популярной модели Rover pc p3.

Цены на флэш-карты также оставляют потребителю возможность выбора. Для примера можно сказать, что на флэш-карту объемом 256 Mb может поместиться 50 качественных фотографий, или 3-4 часа музыки в формате Mp3, или около 30 минут качественного видео. Как обычно, при выборе надо учитывать индивидуальные потребности. Чем выше объем, скорость, меньше размер, тем дороже цена. Разнообразие моделей в пределах каждого типа флэш-карт позволяет выбрать именно то, что надо.

2. Оценка рынка сбыта

Мобильные телефоны, оснащенные фотоаппаратами, более не рассматриваются в качестве конкурентов цифровых фотоаппаратов, поскольку цены на последние снижаются. Камерафоны, наоборот, увеличивают интерес покупателей к цифровой фотографии и цифровым фотоаппаратам. Более 30% владельцев камерафонов намерены приобрести цифровые фотоаппараты. Популярность мобильных телефонов с фотоаппаратами неуклонно растет, однако это не оказывает негативного влияния на спрос на цифровые фотоаппараты.

Основным рынком сбыта реализуемой продукции торговой точки предполагается г. Йошкар-Ола и Республика Марий Эл.

Целевым сегментом реализуемой продукции будут жители города в среднем в возрасте от 18 до 65 лет, с доходами средний, выше среднего и высокий, интересующиеся новинками цифровой индустрии.

Цена продукции будет несколько ниже, чем цены конкурентов путем поиска поставщиков наиболее дешевой продукции, снижения издержек обращения, расширения ассортимента.

Рассмотрим характеристику парка фотокамер в городе Йошкар-Ола.

1. Почти 40% йошкаролинцев имеют дома фотоаппарат.

2. Порядка 80% владельцев камер имеют дома только импортные фотоаппараты.

3. Смена поколений фототехники на потребительском рынке завершилась. Значительное большинство фотографирующих йошкаролинцев имеют дома компактные фотокамеры без зума.

4 Половина владельцев фотокамер имеют фотоаппарат фирмы Canon.

5. Более 21% «продвинутых» любителей планируют приобрести фотоаппарат в этом году.

Наиболее привлекательной группой потребителей представляется молодежь в возрасте 18-34 лет: среди них фотосъемкой занимаются 75,7%.

Объем рынка фотокамер вырос в значительной мере благодаря появлению современных фотоаппаратов иностранного производства. Почти 80% владельцев камер имеют дома только импортные фотоаппараты.

Широкое распространение недорогих камер без зум-объектива определяет лидирующие позиции иностранных производителей на московском рынке. Тот факт, что 80,4% владельцев фотоаппаратуры имеют дома камеру (или несколько камер) исключительно иностранного производства говорит также и о том, что эти приобретения были сделаны в относительно недалеком прошлом. Почти 11% владельцев имеют фотоаппаратуру только отечественных марок, другие 10% наряду с отечественными камерами имеют дома и импортные.

Рейтинг зарубежных марок в разных группах достаточно схож. Группа потребителей, имеющих наряду с отечественным импортный фотоаппарат, на наш взгляд, неоднородна и расслаивается на подгруппы владельцев более и менее дорогих импортных камер. В сегменте владельцев камер отечественных марок безусловным лидером является Зенит.

Рынок сотовых телефонов – рынок весьма интересный для анализа, помимо технических характеристик, брендинговая составляющая здесь одна из лидирующих, а возможно и лидирующая причина покупки. Конкуренция на этом рынке слишком сильна, игроки идут «ноздря в ноздрю», максимально быстро внедряя все самые передовые изобретения и находки, поэтому иррациональные причины для покупки становятся важны как никогда. Лидеры рынка-компании производители, обладают брендами, входящими в топ-100 по версии Businessweek, имена этих марок с придыханием произносятся маркетологами всех стран.

Nokia. Под маркой Nokia выпускаются смартфоны и коммуникаторы и достаточно дешевые модели, и телефоны бизнес-класса, «стильные металлические» модели и даже «модные», дизайнерские аппараты.

Motorola. Ценностная составляющая достаточно запутанная: какое-то время марка продвигала себя как символ стиля и моды, однако эта тема достаточно избита, она активно используется другими игроками рынка, а кроме того, далеко не все телефоны модельного ряда можно назвать «стильными» или «модными». К тому же, часто акцент в рекламном сообщении делается вообще на рациональных свойствах.

SonyEricsson. Данная марка является носителем тех же проблем, что и Nokia: есть целый ряд очень удачных моделей, являющихся брендами самими по себе. Но общей личностной ценности, объединяющей все продукты, выпускаемые под данной маркой попросту нет. Таким образом, можно прийти к выводу о том, что SonyEricsson также нуждается как в грамотном построении собственного бренда, так и в строительстве суббрендов.

Siemens. Восточный тип архитектуры бренда (весь ассортимент продукции под одной маркой), в Европе смотрится достаточно странно, но если на рынке b2b, Siemens чувствует себя более чем уверенно благодаря высокому качеству продукции, долгой истории и отличной репутации, то на рынке товаров массового спроса, этого явно недостаточно. Слабость бренда Siemens наглядно продемонстрировали хронические убытки подразделения, занимающегося сотовыми телефонами и последующая его продажа корпорации BenQ. Отсутствие успехов Siemens в области создания бренда также показал провал марки дизайнерских телефонов Xelibri. Такие они, оказывается, эти «построенные навеки» западные бренды.

Samsung и LG. Эти две марки являются носителями идентичных проблем, свойственным всем описанным выше участникам: это и восточный тип архитектуры марки, по сути исключающий возникновение ценностной составляющей как таковой, и неудобные, абсолютно незапоминаемые буквенно-цифровые обозначения телефонов–суббрендов. В данном случае, потребитель выбирает аппараты по соотношению цена-качество, то есть имиджевая, брендинговая составляющая снова отсутствует.

Можно подробно не рассматривать такие марки сотовых телефонов как Maxon, Philips, Haier, Sagem, BlackBerry и другие. Отсутствие брендинговой составляющей очевидно, а доля рынка слишком невелика.

Покупка телефонов на замену старым — одна из причин того, что в прошлом году крупные розничные сети не потеряли в доходах. Рынок смещается в зону реплейсмента. Это значит, что сейчас большинство продаж - это замена мобильных телефонов на современные, более дорогие модели.

Рост доходов «большой пятерки» сотовых ритейлеров («Евросеть», «Матрица», «Связной», Dixis и «Беталинк») поддерживала и консолидация рынка. Продажи федеральных сетей растут - идет наращивание долей рынка за счет ушедших с рынка и более мелких сетей. По данным «Евросети», доля пяти крупнейших ритейлеров на рынке сотовых телефонов достигла 78%.

3. Анализ конкурентов

Конкуренция на рынке цифровых технологий в городе Йошкар-Ола очень высокая. Несколько лет назад этот рынок был очень выгодным, так как на нем присутствовало много средних и мелких игроков. Сейчас все гораздо сложнее. Много мощных сетей салонов: «Евросеть», «Матрица», «Связной», «RAFA-GSM»,«Мedia markt», магазин цифровых фотоаппаратов «Виржиния». Открывать один салон и в будущем не планировать его разрастание невыгодно. Держать сеть салонов - выгодный бизнес: у сети появляется своя торговая марка, брэнд, повышается сервис обслуживания, предъявляются более высокие требования к персоналу. Но и здесь можно столкнуться с определенными трудностями. Законодательством предусмотрено большое количество требований для пунктов розничной торговли и основные из них встречаются на этапе согласования.

Сравнительная оценка фирм-конкурентов на рынке сотовых телефонов в г.Йошкар-Ола представлена в табл. 1.

Таким образом, из приведенного анализа видно, что цена продукта, ассортимент и качество обслуживания является определяющим успех (объем продаж) показателем. Для достижения поставленных целей необходимо:

• обеспечить высокое качество продукции, сервисную поддержку;
• обеспечить информационную поддержку потребителей с объяснением повышенных эксплуатационных свойств предлагаемой продукции всеми видами рекламы, а так же консультированием клиентов по телефону, посредством сети Интернет и на местах продаж;
• использовать все доступные рекламные носители;
• повысить скорость обновления ассортимента продукции;
• использование «агрессивной» технологии продаж,
• обеспечить наилучшее качество обслуживания потребителей.

Сравнительная оценка фирм-конкурентов на рынке цифровых фотоаппаратов в г.Йошкар-Ола представлена в табл. 2.

Таблица 1

Сравнительные характеристики фирм-конкурентов на рынке сотовых телефонов

Таблица 2

Сравнительные характеристики фирм-конкурентов на рынке фотоаппаратов

4. Стратегия и план маркетинга

Бренд – важнейший маркетинговый инструмент, на многих рынках превосходящий по важности все прочие. Часто, только бренд способен обеспечить рост продаж, заставляя потребителя считать: все, что выпускается под маркой Х – хорошо по определению. Как еще можно объяснить тот факт, что mp-3 плеер Ipod под брендом Apple занял 85% рынка США? Конкуренты этого продукта также обладают и достойными характеристиками и привлекательным дизайном, однако потребитель предпочел именно сильный бренд. В итоге Ipod стал без преувеличения, культовым предметом: «если у тебя Ipod – ты индивидуальность, если у тебя плеер иной марки – у тебя всего лишь плеер».

Аналогичная ситуация на рынке цифровых фотоаппаратов и сотовых телефонов: в структуре ассортимента торговой точки необходимо предусмотреть товары только самых «раскрученных» брендов, чья продукция пользуется большим спросом.

С помощью маркетинга предприятие пытается: во-первых, верно определить то место, где потенциальный потребитель скорее всего сможет найти нашу продукцию; во-вторых, неназойливо, но весьма настойчиво привлечь внимание потребителя к нашим изделиям; и в-третьих, постараться удержать внимание потребителей именно на этой продукции.

Маркетинговые исследования позволяют понять производителю процессы изучения потребителей, планирования продукции, ее продвижения и сбыта, рекламы, а также планирование цен.

Для проектируемой торговой точки будет характерен средний уровень цен при высоком качестве продукции. В качестве базовой стратегии развития предприятия принята стратегия лидерства по издержкам, а качестве сопутствующей - стратегия укрепления позиций на внутреннем рынке. Цели маркетинга должны ставиться в полном соответствии с корпоративными целями.

Цели должны быть четко сформулированы в количественной форме и иметь определенный финансовый эквивалент для возможности оценки эффективности и действенности избранных стратегий и действий. Для нашей деятельности необходимо усиление мероприятий маркетинга для имеющегося товара на имеющихся рынках с целью расширения доли рынка (до 1,5%), а, следовательно, объема продаж.

Стратегия маркетинга организации в первые три года должна быть направлена на завоевание стабильной рыночной позиции и сохранении конкурентоспособности как по качеству товара, так и по его цене.

Согласно проведенному маркетинговому исследованию наиболее привлекательным сегментом рынка является сегмент жителей города в среднем в возрасте от 18 до 35 лет, с доходами средний, выше среднего и высокий, интересующиеся новинками цифровой индустрии.

Основным направлением воздействия на данный сегмент рынка должен стать «Директ-маркетинг», с поддержкой через регулярную имиджевую рекламу в СМИ (печатные формы, реклама, аудиореклама в торговых центрах, магазинах, транспорте).

Для целей экономии денежных средств и более эффективного влияния на рынок, необходимо распределить цели и задачи рекламы следующим образом:

• для создания и поддержания имиджа – осуществлять регулярную рекламу по радио (FM -диапазон) и телевидению (вечернее время, основные телевизионные каналы, региональные выпуски);
• информационную рекламу об уровне качества и уровне цен (приурочивая к выходу данных статей скидки и снижение цен) – серия статей и рекламных блоков в наиболее читаемых региональных печатных СМИ («7 дней», «Новый день», «Pro Город Йошкар-Ола», «Московский комсомолец»).

Для информирования о способах связи с фирмой использовать рекламу в печатных СМИ, на транспорте и рекламные шиты на наиболее оживленных магистралях и местах скопления людей.

5. Прогноз объемов продаж

Прогноз объемов продаж представлен в таблице 3.

Таблица 3

Объем продаж

6. Производственный план

Торговая точка по продаже сотовых телефонов и цифровой фото и видеотехники может стать началом хорошего бизнеса. Со временем она может превратиться в сеть. Чтобы открыть один салон по продаже мобильных телефонов, потребуется около 2500 тысяч рублей. Открытие салона по продаже мобильных телефонов и цифровой техники чаще всего салон окупается примерно за полгода. До открытия салона необходимо изучить поток покупателей и выбрать место, площадь которого должна быть в среднем 40 кв. м. Доход салона напрямую зависит от географии (места его расположения): самое желанное для владельца нового салона - чтобы транспортная остановка одновременно служила входом в его салон. Предлагается открыть салон в помещении Центрального отделения Филиал ФГУП «Почта России» по РМЭ по адресу г. Йошкар-Ола, ул. Советская 140.

Также необходимо продумать круг поставщиков. Чаще всего непосредственными поставщиками являются фирмы - производители мобильных телефонов. Однако начинающий предприниматель может начать свой бизнес с продажи мобильных телефонов неизвестных марок, которые дают ощутимые скидки при оптовой закупке телефонов.

Как оценить мощность людского потока? Если планируется работать в каком-нибудь уже действующем торговом центре, то стоит поинтересоваться у его владельцев количеством посетителей, прежде чем заключать договор аренды. Если же «на примете» есть отдельно стоящее здание или помещение с отдельным входом, то можно понаблюдать, сколько человек заходят в соседние магазины или просто проходят по этой улице.

Неплохим «довеском» к прибыли являются деньги, заработанные на продаже сопроводительных товаров: пленки, батареек и других фототоваров: фотоаппаратов, фотоальбомов и рамок для фотографий. Прибыль из этого источника при правильной организации дела может достигать 50% от общего дохода торговой точки.

Перспективным вариантом расширения бизнеса является создание сети торговых салонов. Для торгового салона необходимо в помещении провести ремонт и закупить торговое оборудование (табл. 4).

Таблица 4

Капитальные затраты проекта

Необходимая производственная площадь – 40 кв. метров, помещения под офис и торговый зал – 25 кв. метров. Помещения планируется взять в аренду. При описании производственного процесса необходимо указать производственный график работы. В сфере услуг населению и торговле, чаще всего не бывает выходных.

К тому же, один из продавцов-консультантов может заболеть, и необходимо, чтобы кто-то всегда мог его подменить. Предполагается организовать 14-ти часовой рабочей день с двумя рабочими сменами (по 7 часов), с одним выходным (30 рабочих дней в месяц). Для организации производства необходимо нанять следующих работников, и соответственно обеспечить выплату определенного размера зарплату.

Данные о работниках и размере зарплаты приведены в таблице 5.

Таблица 5

Текущие затраты на оплату труда (ежемесячные)

Таким образом, месячный ФОТ по проекту составит 81,4 тыс. рублей.

Калькуляция себестоимости проекта по годам представлена в табл. 6.

Таблица 6

Калькуляция себестоимости

7. Организационный план

В сфере услуг населению и торговле, чаще всего не бывает выходных. К тому же, один из продавцов-консультантов может заболеть, и необходимо, чтобы кто-то всегда мог его подменить. Предполагается организовать 14-ти часовой рабочей день с двумя рабочими сменами (по 7 часов), с одним выходным (30 рабочих дней в месяц).

Определение потребности в персонале - важнейшее на­правление в системе управления персоналом, позволяющее ус­тановить на заданный период времени качественный и количе­ственный состав персонала.

Цель кадрового планирования заключается в том, чтобы предос­тавить работающим рабочие места в нужное время и в необходимом количестве в соответствии как с их способностями и склонностями, так и с требованиями производства. Рабочие места с точки зрения мотивации должны позволить работающим оптимальным образом разви­вать свои способности, обеспечивать эффективность труда и отве­чать требованиям создания достойных человека условий труда и обеспечения занятости.

Исходный этап в процессе управления персоналом - набор и от­бор кадров. От того, как проведен набор и какие люди отобраны для работы в организации, зависит вся последующая деятельность в про­цессе управления человеческими ресурсами. Поэтому, чтобы не соз­давать дополнительных трудностей, следует отнестись к этому эта­пу со всей серьезностью, учитывая опыт, накопленный в отечествен­ной и зарубежной практике.

Для того, чтобы нанять работников, нужно в деталях знать, какие задачи они будут выполнять во время работы и каковы индивидуальные и общественные характеристики этих работ. Эти знания получают посредством анализа содержания работы, который является краеугольным камнем управления персоналом, без него трудно реализовать все остальные функции управления. В осно­ве соответствующего документа лежат определенные соображения о планировании рабочей силы и потребности организации в контроле деятельности менеджеров при наборе персонала в их рабочие подраз­деления. Неправильный подбор кадров ведет к колоссальным издержкам в работе, к никчемной растрате опыта и образования, к высокой теку­чести рабочей силы.

Необходимый для реализации указанных объемов товаров цифровой техники персонал оценивается в 5 человек из них:

• 1 человек – административно-управленческий персонал;
• 4 человека – торговый персонал (при двух сменном режиме работы).

Для стимулирования работы персонала предполагается ввести следующую систему оплаты труда. Для торгового персонала: сдельно-премиальная система оплаты.

Используемые виды премий: за объем продаж 20% от суммы заработной платы, за качество обслуживания клиентов - 10%, годовая премия по итогам работы за год (исходя из финансовых результатов деятельности торгового салона). Для административно-управленческого персонала установить оклады согласно плану по персоналу. Используемые виды премии: за объемы продаж, годовая премия по итогам работы за год (исходя из финансовых результатов деятельности торгового салона).

Отбор - процесс, в котором предприятие отбирает из списка заявителей кандидата или несколько кандидатов, которые наи­лучшим образом подходят по критериям для вакантного места, принимая во внимание условия окружающей обстановки. Перед тем как принять решение о наборе кадров, необходимо провести анализ работы, изучить ее со всех точек зрения. На фирмах зарубежных стран этому этапу придают особое значение. Прежде всего составляется общая схема анализа работы, которая включает: характеристику работы; квалификационные требования (к исполнителю опреде­ленной работы); рекламу; заявление о поступлении на работу; сокращенный список; соответствующие тесты и собеседования; выбор кандидата.

В процессе набора работников выявляются источники набора персонала. Существует много способов набора нового персонала. Цель менеджера по персоналу - правильно выбрать источник (ис­точники), который может дать нужного кандидата на должность. Рекомендуется задавать самому себе один простой вопрос, даст ли этот источник достаточное количество подходящих работников при приемлемых затратах. Источниками могут служить: случайные претенденты, размещение объявлений в средствах массовой информации; государственные и коммерческие агентства по трудоустройству; учебные заведения, различного рода семинары, фестивали, праздники и т.д.

Для привлечения персонала организации руководству целесообразно воспользоваться услугами государственного учреждения Центр занятости населения г. Йошкар-Олы, подать объявление о вакантных должностях в местные газеты (7 дней, Pro Город Йошкар-Ола, ВДВ, из рук в руки), обратиться в учебные заведения города Йошкар-Олы: МОСИ, МарГУ, ПГТУ. Также важно организовать и провести конкурсный отбор претендентов на вакантные должности ввиду достаточно сложной технологии организации продаж. Собеседования и объективные тесты - самые распространенные методы, используемые для окончательного выбора.

Собеседование преследует три основные цели:

- дает воз­можность менеджеру оценить соответствие кандидата его будущей работе;

- позволяет кандидату решить, подходит ли эта работа для него;

- создает образ хорошего бизнеса.

В ходе отборочного собесе­дования должны быть получены ответы на следующие три вопроса:

• Сможет ли кандидат выполнять данную задачу?
• Будет ли выполнять ее?
• Подойдет ли кандидат для данной работы (будет ли он наилучшим)?

Для принятия решений по отбору претендентов на вакантную должность необходимо также проанализировать некоторые документы, требующиеся при подаче заявления о приеме на работу (на­пример, автобиографию, справки об образовании, рекомендации с прежних мест работы), а затем провести заключительную беседу.

Процесс принятия решений по отбору для проекта будет со­держать семь ступеней:

1) предварительная отборочная беседа;

2) заполнение бланка заявления и автобиографической анкеты;

3) беседа по найму;

4) тесты по найму;

5) проверка различных документов и послужного списка кандидата;

6) медицинский осмотр;

7) принятие решения.

Анкетирова­ние к кандидатом, принимаемым на должности рабочих, на предприя­тии применяться не будет, однако система набора будет включать не только лич­ный разговор с директором предприятия, но и обязательное медицин­ское обследование и тесты на алкоголь.

Организационная структура управления торговым салоном представлена на рис. 1.

Администратор торгового салона

Продавцы-консультанты

Кассиры

Рис. 1. Организационная структура

управления торговым салоном

7. Юридический план

Для осуществления проекта будет зарегистрировано новое юридическое лицо - ООО «Электроника 21 век» по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Советская, д. 140. Деятельность организации регулируется Гражданским кодексом РФ, Уста­вом организации, Законом об «Обществах с ограниченной ответствен­ностью». Организация имеет свой расчетный счет в банке, расчеты ведутся аккуратно, надежность и скорость платежей гарантируется вы­бором банка – ОСБ Марий Эл №8614 ВВБ СБ РФ. Основной целью деятельности предприятия является получение прибыли.

Главными потребителями реализуемой продукции являются физические лица, покупатели города Йошкар-Олы и республики, а также различные организации и юридические лица (возможна совместная деятельность по договорам и взаиморасчетами).

9. Оценка риска

Представим наиболее значительные риски проекта в таблице 7.

Таблица 7

Риски проекта

Из данных видов риска наиболее значимыми для организации являются:

• во-первых, зависимость от поставщиков, поскольку вся деятельность направлена на взаимодействие непосредственно с одним поставщиком для обеспечения продаж, тем самым значительно снижая издержки;
• во-вторых, снижение цен у конкурентов, поскольку это одно из основных конкурентных преимуществ торгового салона наряду с высоким качеством продукции;
• и наконец, также один из самых важных рисков – это рост цен на сырье товары для перепродажи, поскольку это также может повлиять либо на снижение прибыли, что в условиях расчета по кредиту крайне неблагоприятно, либо на рост цен, а это в свою очередь ведет к потери опять же одного из основных конкурентных преимуществ.

Остальные риски, как таковые, не достаточно актуальны, за исключением роста налогов, и поэтому особой опасности для организации данного вида деятельности не представляют.

Проведен далее анализ риска с помощью экспертных методов. В рамках проекта мы использовали анкету эксперта, которая позволила оценить риск потери вложенных средств, в результате влияния различных факторов. В процессе экспертизы эксперты выбрали ответы на каждый вопрос анкеты. Было опрошено 3 эксперта, мнения которых полностью совпали Как видно из расчета, данный проект имеет хорошие перспективы для его реализации (рис. 2).

Рис. 2. Рейтинг проекта

Существует производственный риск, возникающий в процессе производственной деятельности. Причинами производственного риска могут явиться: снижение планируемого объема производства, рост материальных, трудовых затрат и др. Выход из этого положения обусловлен расширением рынка сбыта продукции и повышение качества продукции.

Согласно таблице экспертных оценок (табл. 8) выявлены риски, которые могут оказать влияние на конечный результат плана. Это риск из группы финансово-экономической неустойчивости - неплатежеспособность потребителей 49,2. Нейтрализация данного вида рисков основана на принятии риска на себя. В этом случае предприятие может осуществить производство других видов продукции.

Таблица 8

Анализ риска

Существует возможность страхования рисков и приобретаемого оборудования в филиалах ОАО «ВСК», ОАО «Росгосстрах», ООО «Цюрих» в Республике Марий Эл.

10. Финансовый план

Цель финансового плана – определить эффективность предлагаемого бизнеса, вида деятельности. В данном разделе необходимо представить разработку следующих типовых документов: план доходов и расходов; план движения денежных средств; прогнозный баланс активов и пассивов (балансовый отчет). Отчет о финансовых результатах показывает, как будет формироваться и изменяться прибыль (табл. 9).

Таблица 9

Отчет о финансовых результатах

Таким образом, предприятие будет ежегодно получать от 2 до 3 млн. руб. чистой прибыли в результате реализации проекта, что является очень хорошим показателем.

Баланс денежных расходов и поступлений позволяет оценить, сколько денег необходимо вложить в бизнес в разбивке по времени, проверить синхронность поступления и расходования денежных средств.

Таблица движения денежных средств (кеш-фло) инвестиционного проекта представлена в табл. 10.

Таблица 10

Таблица движения денежных средств (кеш-фло)

Сальдо денежных средств проекта положительно, следовательно предварительно проект оценивается как выгодный, так как генерирует прибыль. Показатели эффективности инвестиций рассчитываются путем определения дисконтированных потоков денежных средств.

Их оценка осуществляется по следующим показателям:

- срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования;

- индекс прибыльности;

- чистый приведенный доход (ЧДД или NPV)­;

- внутренняя норма рентабельности.

Хотя показатель ЧДД абсолютный, тем не менее, является благоприятным при его положительном значении (табл. 11).

Таблица 11

Расчет ЧДД (NPV)

Ставку дисконта примем равной ставке кредитования (17%).

ЧДД = 8266 тыс. руб. > 0, то есть проект можно принимать, однако следует еще проверить индекс доходности. Индекс доходности простой (ИДпр) представляет собой отношение суммы эффектов к величине капиталовложений и рассчитывается по формуле:

ИДпр = (1/КВ) * ЧД = (1/2000) * 11390 = 5,69

Индекс доходности дисконтированных инвестиций (ИДД) представляет собой отношение суммы дисконтированных элементов денежного потока от операционной деятельности к абсолютной величине дисконтированной суммы элементов денежного потока от инвестиционной деятельности:

ИДД=((1/КВ)*ЧДД) + 1 = (1/2000) * 8266 + 1 = 5,13

Индексы доходности > 1, значит, проект эффективен. Отдаленность значений индексов от 1 свидетельствует о высокой устойчивости проекта к возможным колебаниям доходов и расходов.

Определим период, по истечении которого инвестиция окупается. Накопленное дисконтированное сальдо за первый год равно 2712 тыс. руб., что больше размера инвестиций. Это значит, что возмещение первоначальных расходов произойдет в течение первого же года реализации проекта. Если предположить что приток денежных средств поступает равномерно в течение всего периода, то можно вычислить остаток: (1 - (2712 - 200)/ (297 + 587 +722 + 744) = 0,70 лет.

Интегральные показатели эффективности представлены в табл. 12.

Таблица 12

Интегральные показатели эффективности проекта

Полученные показатели свидетельствуют о высокой эффективности проекта. Срок окупаемости, исходя из тенденции увеличения денежных средств, когда аккумулированная сумма денежного потока станет равна сумме затрат на инвестиции, равен 9 месяцам с учетом нормы дисконта 17%, когда ЧДД положителен. Далее составим прогнозный баланс (табл. 13).

Таблица 13

Прогнозный баланс на 2015 год, тыс. руб.

11. Стратегия финансирования

В качестве источника средств обособленное подразделение использует собственные и заемные средства, которые возвращаются в течение проекта. На финансирование проекта необходимы инвестиции в сумме 2000000 рублей, в том числе для ремонта помещения – 300000 руб., покупки оборудования на сумму 134600 рублей; инвестиции в оборотный капитал – 1565400 рублей. Инвестиции осуществляются за счет средств кредита банка в сумме 2000000 рублей. Расчет выплат по кредиту приведен в табл. 14.

Таблица 14

Расчет выплат по кредиту

Процентная ставка по кредиту составляет 17% годовых, вся величина кредита поступает одной суммой; условия выплаты основного долга – ежемесячно равными суммами; возврат кредита производится регулярно с первого месяца. Срок погашения – 18 месяцев, тип кредита – краткосрочный.