Бизнес план по переработке лекарственных растений

Содержание

Резюме 3

1. Описание продукции 4

2. Оценка рынка сбыта 6

3. Оценка конкурентов 7

4. Стратегия и план маркетинга 8

5. Прогноз объемов продаж 10

6. План производства 11

7. Организационный план 13

8. Юридический план 16

9. Оценка риска 18

10. Финансовый план 22

11. Стратегия финансирования 27

Резюме

Предлагается реализация инвестиционного проекта для ООО «Сатурн» (сеть аптек) по производству и реализации новых видов продукции, который значительно увеличит чистую прибыль предприятия и, как следствие, повысит финансовую устойчивость за счет вложения ее части в ликвидные активы, а также собственный капитал в виде нераспределенной прибыли.

Разработанный бизнес-план по переработке лекарственных растений позволит увеличить объём продаж предприятия, закончить разработку нового ассортимента продукции (до 100 видов), создать новые рабочие места (до 50 сезонных заготовителей сырья), получить чистую прибыль. В качестве новых видов лекарственных средств предлагается выпускать чайные напитки из дикорастущих лекарственных растений и безалкогольные бальзамы. Данная рекомендация имеет следующее обоснование:

1. Производство дженериков наиболее популярных отечественных и зарубежных лекарств сопряжено с большими затратами и возможными патентными спорами, соответственно значительно возрастают риски.

2. Проведённое исследование показывает, что натуропатия (лечение натуральными природными средствами) и фитотерапия (лечение травами) в России и ближнем зарубежье становится всё более популярной, а это ведёт к увеличению спроса на фито-чаи, травяные бальзамы и расширению потенциальных основ рынка для товаров предприятия. Кроме того, общенациональная доктрина по укреплению здоровья нации, поспособствует расширению потребления продуктов с профилактическими и лечебными свойствами.

Продвижение товаров на рынок будет осуществляться через аптечные сети Республики Марий Эл, Поволжского федерального округа и крупных дилеров российского масштаба, что позволит предприятию расширить предложение своей продукции до масштабов общенационального рынка.

1. Описание продукции

Предприятию предлагается разработать полный ассортимент чаёв, чайных напитков и бальзамов для профилактики заболеваний и укрепления здоровья. Продукция не содержит химических веществ или добавок (консервантов, красителей, ароматизаторов, подсластителей и т.п.).

Ниже приводится краткое описание продукции, которую предприятию предлагается выпустить на рынок:

1. Чайные напитки. Предприятию предлагается ассортимент чайных напитков, состоящий из 20 наименований. Состав трав в сборах подобран так, чтобы большинство потребителей могли выбрать себе напиток для профилактики или лечения любых заболеваний. Кроме того, есть так называемый универсальный или «народный» напиток, обладающий общеукрепляющим действием и полезный для всех потребителей. По сравнению с отдельными лекарственными травами и официальными аптечными сборами напитки предприятия обладают приятным, более сбалансированным, мягким вкусом, запахом и насыщенным цветом. Выпускаются они в удобной по форме и размерам пачке.

2. Чай с целебными травами. Кроме чайных напитков, сборов из одних только трав, предприятие предлагает и сухие напитки из чёрного байхового чая (60%) с добавлением растительного сырья (40%). Их преимущество в том, что потребитель хорошо знаком со вкусом байхового чая. Ассортимент выбирается исходя из конъюнктуры рынка.

3. Бальзамы. Предприятию предлагается уникальная рецептура бальзама на основе натурального яблочного уксуса, мёда и трав. Такой продукт не имеет аналогов на российском рынке. Биологически-активные вещества, содержащиеся в бальзаме, имеют широкий спектр полезного воздействия. Предприятию предлагается направить усилия на продажу своей продукции через свою аптечную сеть, а также сеть лечебно-профилактических учреждений, с которыми уже налажены связи.

4. Различные БАДы. Согласно квалифицированному мнению многочисленных дистрибьюторов БАД (биологически-активных добавок) и натуральных препаратов из лекарственных растений этот рынок будет существенно расширяться по мере выхода на него всё большего числа компаний и осознания всё большим числом потребителей преимуществ натуральных напитков, предназначенных для укрепления здоровья, и вероятной опасности потребления традиционных продуктов и напитков с химическими добавками.

2. Оценка рынка сбыта

Производство натуральных пищевых продуктов и напитков стало в последнее время быстро расширяться, так как всё большее число людей начало осознавать наличие прямой связи между питанием и здоровьем. Поэтому следует ожидать, что темп роста объёма продаж чайных напитков из дикорастущих лекарственных растений будет увеличиваться.

Предприятию на первом этапе предлагается сконцентрировать основные усилия в маркетинге на мелкооптовых потребителях продукции: продовольственных магазинах, санаториях, школах, детских садах, ведомственных столовых, а также на крупно-оптовых чайных и фармацевтических компаниях, с которыми уже есть опыт сотрудничества. Теперь появляется возможность расширить ассортимент качественным и удобным продуктом: чайными напитками в фильтр-пакетах и готовым к употреблению бальзамом.

Ассортимент продукции обеспечит рыночный спрос на натуральные здоровые напитки из целебных трав. В продуктах предприятия содержится максимум биологически-активных веществ, гарантирующих такой их уровень, который не может обеспечить большинство продуктов, имеющихся в настоящее время на рынке. В предлагаемом перечне продуктов будут представлены особенно популярные сегодня фито-чаи: витаминный, противопростудный, для похудения, успокоительный, очищающий организм от шлаков и др. Предприятию предлагается выпускать широкий ассортимент чаёв с травами, чайных напитков и бальзамов для удовлетворения всех потребностей, связанных с укреплением здоровья. Более того, предприятию рекомендуется вести широкую просветительную работу среди населения через Интернет, средства массовой информации, а также выпускать соответствующую литературу. В будущем рекомендуется расширять свою деятельность, производя натуральные косметические средства, кисели и прохладительные напитки на натуральной растительной основе.

3. Оценка конкурентов

Предприятие ожидает конкуренцию с двух главных сторон: во-первых со стороны поставщиков традиционного индийского чая и во-вторых со стороны продавцов чайных и травяных напитков. Ниже рассматривается каждый из конкурентов. Учитывая доминирующее положение крупных чайных компаний на рынке, предприятие намерено делать такие шаги в маркетинге, при которых главное внимание будет уделено работе с розничной торговлей, не занимающейся продажей традиционного чая. Руководство предприятия полагает, что, когда потребители узнают о натуральных оздоравливающих напитках, они в полной мере оценят их преимущества.

Прямой конкуренции следует ожидать от производителей бальзамов и чайных напитков с Алтая. Однако в настоящее время они не представлены в Республике Марий Эл собственными дистрибьюторами. Более ранний старт в разработке и маркетинге этих товаров даёт ООО «Сатурн» преимущество, которое его конкурентам будет трудно свести на нет. Кроме того, предприятие будет единственным производителем в регионе, который предлагает полный ассортимент здоровых натуральных напитков, а также всеобъемлющие образовательные программы, призванные способствовать распространению его концепции и тем самым росту объёма продаж своих продуктов.

4. Стратегия и план маркетинга

Программа рекламных мероприятий ООО «Сатурн» должна предусматривать наступательный, активный характер действий по формированию имиджа организации. Предлагается реализовать мероприятия по продвижению ООО «Сатурн» по направлениям: 1) реклама в компьютерных сетях; 2) работа со СМИ; 3) промо-деятельность, участие в культурных и спортивных мероприятиях, спонсорская деятельность; 4) издание представительских, информационных и рекламных материалов; 5) выпуск представительских деловых материалов и сувениров.

ООО «Сатурн» рекомендуется периодически публиковать модульную рекламу как в наиболее популярной региональной газете («PRO Город Йошкар-Ола»). Также ООО «Сатурн» необходимо заказать ряд радио-роликов на местных радиостанциях: «Европа Плюс», «Радио Ретро», «Пульс Радио». Разработаем ежемесячный рекламный бюджет ООО «Сатурн» на (табл. 1).

Таблица 1 - Рекламный бюджет ООО «Сатурн»

Таким образом, планируемый рекламный бюджет ООО «Сатурн» в СМИ согласно плана рекламной деятельности составит 123456 руб.

5. Прогноз объемов продаж

Калькуляция себестоимости проекта по годам представлена в табл. 2.

Таблица 2 - Калькуляция себестоимости

Прогноз объемов продаж представлен в таблице 3.

Таблица 3 - Объем продаж

В сфере услуг населению и торговле, чаще всего не бывает выходных. К тому же, один из продавцов-консультантов может заболеть, и необходимо, чтобы кто-то всегда мог его подменить. Предполагается организовать 14-ти часовой рабочей день с двумя рабочими сменами (по 7 часов), с одним выходным (30 рабочих дней в месяц).

6. План производства

Ниже представлено краткое описание программы и конкретных мероприятий для её выполнения:

1. Сырье. Предприятие планирует изготавливать продукцию самостоятельно. Часть сырья и материалов для упаковки будет закупаться на стороне. Большая часть сырья для изготовления продукции будет заготавливается по заказу предприятия в экологически-чистых районах Российской Федерации. Кроме того, планируется усилить работу с частными заготовителями и создать собственные бригады заготовителей в Республике Марий Эл. Предприятие имеет необходимые связи с крупными заготовителями лекарственных растений в Башкирии и на Алтае. Недостающее сырьё будет закупаться там или обмениваться по бартеру.

2. Материалы. Необходимая привлекательная упаковка будет изготовлена непосредственно на производственных мощностях ООО «Сатурн».

3. Технология. Механическое измельчение сырья производится на имеющемся промышленном оборудовании. Просеивание измельчённого сырья, смешивание сборов, фасовка и упаковка продукции осуществляется вручную по отработанной годами технологии. Для более качественного измельчения и просеивания сырья планируется модернизировать имеющееся оборудование.

4. Оборудование. В процессе производства используется следующее оборудование: крупногабаритный измельчитель сырья промышленного изготовления; малогабаритные дробилки; малогабаритная промышленная крупорушка; весы различные (от 500 кг до 2 г.) – 6 шт., запайщики пакетов – 5 шт.

5. Производственные помещения. Помещение площадью 78 кв. м. с необходимым производственным и складским оборудованием расположено непосредственно в производственном комплексе ООО «Сатурн».

Кроме того, планируется реконструкция и ремонт дополнительного помещения площадью 210 кв. м. с оборудованием, складом и гаражом. Далее необходимо в помещении провести ремонт и закупить торговое оборудование (табл. 4).

Таблица 4 - Капитальные затраты проекта

Реконструкция и ремонт дополнительного помещения по смете составит (с учетом материалов и оплаты труда рабочих):

1. Покупка земли: 300 тыс. рублей.

2. Закладка фундамента: 403 тыс. рублей.

3. Возведение стен и внутренняя отделка: 840 тыс. рублей.

4. Укладка крыши: 312 тыс. рублей.

5. Прокладка коммуникаций 10,4 тыс. рублей.

При описании производственного процесса необходимо указать производственный график работы. В сфере услуг населению и торговле, чаще всего не бывает выходных. К тому же, один из продавцов-консультантов может заболеть, и необходимо, чтобы кто-то всегда мог его подменить. Предполагается организовать 14-ти часовой рабочей день с двумя рабочими сменами (по 7 часов), с одним выходным (30 рабочих дней в месяц).

7. Организационный план

Определение потребности в персонале - важнейшее на­правление в системе управления персоналом, позволяющее ус­тановить на заданный период времени качественный и количе­ственный состав персонала. Цель кадрового планирования заключается в том, чтобы предос­тавить работающим рабочие места в нужное время и в необходимом количестве в соответствии как с их способностями и склонностями, так и с требованиями производства. Рабочие места с точки зрения мотивации должны позволить работающим оптимальным образом разви­вать свои способности, обеспечивать эффективность труда и отве­чать требованиям создания достойных человека условий труда и обеспечения занятости.

Исходный этап в процессе управления персоналом - набор и от­бор кадров. От того, как проведен набор и какие люди отобраны для работы в организации, зависит вся последующая деятельность в про­цессе управления человеческими ресурсами.

Поэтому, чтобы не создавать дополнительных трудностей, следует отнестись к этому этапу со всей серьезностью, учитывая опыт, накопленный в отечественной и зарубежной практике.

Для того, чтобы нанять работников, нужно в деталях знать, какие задачи они будут выполнять во время работы и каковы индивидуальные и общественные характеристики этих работ. Эти знания получают посредством анализа содержания работы, который является краеугольным камнем управления персоналом, без него трудно реализовать все остальные функции управления. В основе соответствующего документа лежат определенные соображения о планировании рабочей силы и потребности организации в контроле деятельности менеджеров при наборе персонала в их рабочие подразделения.

Неправильный подбор кадров ведет к высокой теку­чести рабочей силы. Необходимый для реализации указанных объемов продукции персонал оценивается в 5 человек из них: 1 человек – административно-управленческий персонал; 4 человека – торговый персонал (при двух сменном режиме работы). Для стимулирования работы персонала предполагается ввести следующую систему оплаты труда. Для торгового персонала: сдельно-премиальная система оплаты.

Используемые виды премий: за объем продаж 20% от суммы заработной платы, за качество обслуживания клиентов - 10%, годовая премия по итогам работы за год (исходя из финансовых результатов деятельности торговой точки). Для административно-управленческого персонала установить оклады согласно плану по персоналу. Отбор - процесс, в котором предприятие отбирает из списка заявителей кандидата или несколько кандидатов, которые наи­лучшим образом подходят по критериям для вакантного места, принимая во внимание условия окружающей обстановки.

Перед тем как принять решение о наборе кадров, необходимо провести анализ работы, изучить ее со всех точек зрения. На фирмах зарубежных стран этому этапу придают особое значение. Прежде всего, составляется общая схема анализа работы, которая включает: характеристику работы; квалификационные требования (к исполнителю определенной работы); рекламу; заявление о поступлении на работу; сокращенный список; соответствующие тесты и собеседования; выбор кандидата. В процессе набора работников выявляются источники набора персонала. Существует много способов набора нового персонала. Цель менеджера по персоналу - правильно выбрать источник (ис­точники), который может дать нужного кандидата на должность.

Рекомендуется задавать самому себе один простой вопрос, даст ли этот источник достаточное количество подходящих работников при приемлемых затратах. Источниками могут служить: случайные претенденты, размещение объявлений в средствах массовой информации; государственные и коммерческие агентства по трудоустройству; учебные заведения, различного рода семинары, фестивали, праздники и т.д.

Для организации производства необходимо нанять работников. Данные о работниках и размере зарплаты приведены в таблице 5.

Таблица 5 - Текущие затраты на оплату труда (ежемесячные)

Для привлечения персонала организации руководству целесообразно воспользоваться услугами государственного учреждения Центр занятости населения города Йошкар-Ола, подать объявление о вакантных должностях в местные газеты (7 дней, Ваш новый день, Pro Город), обратиться в учебные заведения города. Также важно организовать и провести конкурсный отбор претендентов на вакантные должности ввиду достаточно сложной технологии организации продаж. Собеседования и объективные тесты - самые распространенные методы, используемые для окончательного выбора.

8. Юридический план

Место нахождения компании: п. Медведево, ул. Юбилейная 3а. Основным видом деятельности организации является оптовая и розничная торговля изделий медицинского назначения, средства гигиены и санитарии, медицинского инструментария. Предприятие осуществляет деятельность в целях оказания доступной лекарственной помощи населению в условиях государственного регулирования цен на лекарственные средства, изделия медицинского назначения. Составим информационную карту ООО «Сатурн» (табл. 6).

Таблица 6 - Информационная карта ООО «Сатурн»

Таким образом, можно сделать вывод, что ООО «Сатурн» действует на аптечном рынке п. Медведево.

Основным видом деятельности организации является оптовая и розничная торговля изделий медицинского назначения, средства гигиены и санитарии, медицинского инструментария. Организация имеет следующие помещения, используемые под офис, пункты розничных и оптовых продаж, склад. Предприятие имеет высококвалифицированных специалистов в об­ласти торговли, сбыта и заключения договоров; необходимое обору­дование, торговые площади располагаются в довольно выгодных райо­нах, активизировано стимулирование на месте продаж, высокое ка­чество обслуживания, все это способствует удовлетворению самых взыскательных требований потенциальных покупателей.

Органами управления общества являются:

- общее собрание участников общества - высший орган управление обществом;

- директор (единоличный исполнительный орган).

- Общее собрание участников вправе решать любые вопросы деятельности общества.

Миссия ООО «Сатурн» - реализация качественных товаров медицинского назначения и санитарно-технических услуг с целью удовлетворения потребности в этой продукции и услугах населения и организаций, учитывая их требования к качеству и экологичности товара и установление надежных деловых длительных связей со всеми контрагентами рынка, что позволяет предприятию динамично развиваться и оставаться финансово независимым и устойчивым, таким образом, обеспечивая справедливую максимальную прибыль учредителям ООО «Сатурн» и справедливое отношение к сотрудникам предприятия, а также оказывать прямую и косвенную финансовую поддержку работникам, тесно сотрудничать с местными властями, решать общие, социальные и экологические проблемы.

9. Оценка риска

Матрица SWOT-анализа «Сатурн» представлена в таблице 7.

Таблица 7 - SWOT-анализ «Сатурн»

Анализ сильных и слабых сторон магазина «Сатурн» показал, что наличие наработанных хозяйственных связей поможет вести борьбу с новыми конкурентами. Высокая квалификация персонала позволит диверсифицировать бизнес для борьбы с новыми видами товаров и услуг конкурентов.

Высокая репутация на рынке позволит вести борьбу с улучшением технологий оказания услуг продукции у конкурентов. Сильная рекламная политика поможет бороться с усилением маркетинговой деятельности со стороны конкурентов. Улучшение обслуживания будет способствовать притоку новых покупателей. Улучшение политики продвижения товаров и услуг будут способствовать увеличению покупателей.

Улучшение обслуживания покупателей позволит бороться с повышением квалификации персонала конкурентов. Увеличение спектра методов продвижения клиентов позволит бороться с улучшением технологий оказания услуг. Из составленной матрицы SWOT-анализа можно определить следующие результаты: улучшение обслуживания будет способствовать притоку новых покупателей; улучшение политики продвижения товаров и услуг будут способствовать увеличению покупателей улучшение обслуживания покупателей позволит бороться с повышением квалификации персонала конкурентов. Увеличение спектра методов стимулирования клиентов позволит бороться с улучшением технологий оказания услуг.

В результате анализа выявлены самые слабые стороны предприятия, такие, как: снижение продаж и отсутствие маркетинговой стратегии. Их можно будет преодолеть посредством разработки маркетинговой стратегии продвижения ООО «Сатурн». Представим наиболее значительные риски проекта в таблице 8.

Таблица 8 - Риски проекта

Из данных видов риска наиболее значимыми для организации являются: во-первых, зависимость от поставщиков, поскольку вся деятельность направлена на взаимодействие непосредственно с одним поставщиком для обеспечения продаж, тем самым значительно снижая издержки; во-вторых, снижение цен у конкурентов, поскольку это одно из основных конкурентных преимуществ наряду с высоким качеством продукции; и наконец, также один из самых важных рисков – это рост цен на продукцию, поскольку это также может повлиять либо на снижение прибыли, что в условиях расчета по кредиту крайне неблагоприятно, либо на рост цен, а это в свою очередь ведет к потери опять же одного из основных конкурентных преимуществ.

Остальные риски, как таковые, не достаточно актуальны, за исключением роста налогов, и поэтому особой опасности для организации данного вида деятельности не представляют. Проведен далее анализ риска с помощью экспертных методов. В рамках проекта мы использовали анкету эксперта, которая позволила оценить риск потери вложенных средств, в результате влияния различных факторов. В процессе экспертизы эксперты выбрали ответы на каждый вопрос анкеты. Было опрошено 3 эксперта, мнения которых полностью совпали.

Как видно из расчета, данный проект имеет хорошие перспективы для его реализации (рисунок 1).

Существует производственный риск, возникающий в процессе производственной деятельности. Причинами производственного риска могут явиться: снижение планируемого объема производства, рост материальных, трудовых затрат и др.

Рисунок 1 - Рейтинг проекта

Выход из этого положения обусловлен расширением рынка сбыта продукции и повышение качества продукции. Существует возможность страхования рисков и приобретаемого оборудования в филиалах ОАО «ВСК», ОАО «Росгосстрах», ООО «Зетта Страхование».

10. Финансовый план

Цель финансового плана – определить эффективность предлагаемого бизнеса, вида деятельности. В данном разделе необходимо представить разработку следующих типовых документов: план доходов и расходов; план движения денежных средств; прогнозный баланс активов и пассивов (балансовый отчет). Инвестиционный план проекта представлен в таблице 9.

Таблица 9 - Инвестиционный план

Определение условий кредитования должно быть проведено на основе сравнения кредитных программ различных банков и выбора наиболее рациональной. Сравнительная характеристика банков представлена в таблице 10.

Таблица 10 - Сравнительная характеристика банков

Таким образом, наилучшим вариантом для ООО «Сатурн» будет взять кредит в Сбербанке.

Таблица движения денежных средств (кеш-фло) инвестиционного проекта представлена в табл. 11.

Таблица 11 - Таблица движения денежных средств (кеш-фло)

Баланс денежных расходов и поступлений позволяет оценить, сколько денег необходимо вложить в бизнес в разбивке по времени, проверить синхронность поступления и расходования денежных средств. Сальдо денежных средств проекта положительно, следовательно, предварительно проект оценивается как выгодный, так как генерирует прибыль.

Отчет о финансовых результатах показывает, как будет формироваться и изменяться прибыль (табл. 12).

Таблица 12 - Отчет о финансовых результатах

Таким образом, предприятие будет ежегодно получать от 2 до 3 млн. руб. чистой прибыли в результате реализации проекта, что является очень хорошим показателем.

Показатели эффективности инвестиций рассчитываются путем определения дисконтированных потоков денежных средств. Их оценка осуществляется по следующим показателям: срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования; индекс прибыльности; чистый приведенный доход (ЧДД или NPV)­; внутренняя норма рентабельности (ВНД). Хотя показатель ЧДД абсолютный, тем не менее, является благоприятным при его положительном значении (табл. 13).

Таблица 13 - Расчет ЧДД (NPV)

Ставку дисконта примем равной ставке кредитования (17%).

ЧДД = 8266 тыс. руб. > 0, то есть проект можно принимать, однако следует еще проверить индекс доходности.

Индекс доходности простой (ИДпр) представляет собой отношение суммы эффектов к величине капиталовложений и рассчитывается по формуле:

ИДпр = (1/КВ) * ЧД = (1/2000) * 11390 = 5,69

Индекс доходности дисконтированных инвестиций (ИДД) представляет собой отношение суммы дисконтированных элементов денежного потока от операционной деятельности к абсолютной величине дисконтированной суммы элементов денежного потока от инвестиционной деятельности:

ИДД=((1/КВ)*ЧДД) + 1 = (1/2000) * 8266 + 1 = 5,13

Индексы доходности > 1, значит, проект эффективен. Отдаленность значений индексов от 1 свидетельствует о высокой устойчивости проекта к возможным колебаниям доходов и расходов.

Определим период, по истечении которого инвестиция окупается. Накопленное дисконтированное сальдо за первый год равно 2712 тыс. руб., что больше размера инвестиций.

Это значит, что возмещение первоначальных расходов произойдет в течение первого же года реализации проекта. Если предположить что приток денежных средств поступает равномерно в течение всего периода, то можно вычислить остаток: (1 - (2712 - 2000)/ (297 + 587+722 + 744) = 0,70 лет.

Интегральные показатели эффективности проекта расширения сбытовой сети представлены в табл. 14.

Таблица 14 - Интегральные показатели эффективности проекта

Далее составим прогнозный баланс (табл. 15).

Таблица 15 - Прогнозный баланс на 2020 год, тыс. руб.

Полученные показатели свидетельствуют о высокой эффективности проекта. Срок окупаемости, исходя из тенденции увеличения денежных средств, когда аккумулированная сумма денежного потока станет равна сумме затрат на инвестиции, равен 9 месяцам с учетом нормы дисконта 17%, когда ЧДД положителен.

11. Стратегия финансирования

Расчет выплат по кредиту приведен в табл. 16.

Таблица 16 - План погашения кредита

Процентная ставка по кредиту составляет 17% годовых, вся величина кредита поступает одной суммой; условия выплаты основного долга – ежемесячно равными суммами; возврат кредита производится регулярно с первого месяца. Срок погашения – 18 месяцев, тип кредита – краткосрочный.