Сущность, формы и виды кредита

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1 теоретические основы кредитования 5

1.1 Необходимость, сущность и функции кредита 5

1.2 Классификация форм кредита 13

1.3 Классификация видов банковского кредита 19

2 СОВРЕМЕННЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ВИДОВ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА В РОССИИ 24

2.1 Оценка кредитного портфеля российского банковского сектора 24

2.2 Анализ розничного кредитования в России 29

2.3 Анализ кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в России 39

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 46

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 48

ВВЕДЕНИЕ

На сегодняшний день можно с уверенностью утверждать, что кредит стал неотъемлемой частью жизни человека, его постоянным и надежным спутником. У предприятий всех форм собственности также все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций.

Нельзя не упомянуть проблемы, с которыми c недавних пор сталкивается российская финансовая система. Так, 2014-2015 годы ознаменовала начало нового кризиса. Чрезвычайно низко упали индексы РТС и ММВБ, в стране возник кризис ликвидности, то есть перестали поступать дешевые кредитные деньги с Запада, а отечественных источников наличных денег, доступных банковскому сектору, оказалось недостаточно.

Поэтому подавляющее большинство банков прекратило выдачу ипотечных кредитов населению, а те, которые продолжают выдавать, подняли ставки по ипотечным кредитам с 11-12% годовых до 16-17%, ужесточив при этом процедуру оценки платежеспособности заемщиков. Пострадали сегменты потребительского и автокредитования, где также увеличились процентные ставки и ужесточились требования к заемщикам.

Проблемы банковской системы стали одним из главных факторов, оказывающих влияние на экономическую ситуацию в России. Именно поэтому принятие как оперативных правительственных решений, так и региональных программ коммерческих банков, направленных на преодоление экономического кризиса важны сейчас, как никогда ранее. На сегодняшний день назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги государства, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны. Все эти факты говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Таким образом, тема данной работы является актуальной.

Целью данной работы является изучение форм и видов кредита.

Соответственно, задачами работы стали:

- исследовать проблему необходимости, сущности и функций кредита;

- изучить характеристику форм кредита;

- исследовать современные направления развития видов банковского кредита в России.

1 теоретические основы кредитования

1.1 Необходимость, сущность и функции кредита

Кредит (лат. creditum — займ от credere — доверять) или кредитные отношения в научно-экономическом смысле — это такие сделки или промысловые обороты, при которых одна сторона уступает другой в собственность какие-либо ценности, на условиях возвратности (то есть, кредит должен быть возвращён в будущем), платности (то есть, за пользование кредитом будет взята плата - проценты) и срочности (то есть, так или иначе установлен срок возврата) [15, c.21].

Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, — это возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование [2, с.35].

Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита. Следовательно, кредит — особая форма движения денег. Это категория рыночная. Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом общества), которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и является кредит.

Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков [2, с.37].

Как появляются средства, которые можно использовать в качестве заемных ресурсов для удовлетворения нужд товаропроизводителей и государства? Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Получив выручку от реализованной продукции, предприятие постепенно, частями тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов, часть полученной прибыли оно тоже использует не сразу, а спустя некоторое время после ее поступления. В итоге образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках.

Временное высвобождение средств происходит также и в результате того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные товары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти средства постепенно, в связи с чем образуются свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов [2, с.38].

Заработная плата рабочим и служащим обычно выплачивается два раза в месяц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще, что тоже обеспечивает на определенные сроки высвобождение денежных средств. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени, поэтому на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств [9, c.25].

Денежные сбережения возникают у населения в связи с превышением доходов над текущими расходами. Храня средства на счетах, население передает их во временное пользование банкам, которые используют эти средства как ресурсы для кредитования [17, с.20].

Потребность в средствах во всех ячейках общества колеблется. У экономических субъектов обычно в обороте находится сумма собственного капитала, и в периоды, когда потребность в средствах превышает минимум, она может удовлетворяться за счет получения заемных средств. Таким образом, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в полезный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всех денежных фондов.

Средства ссудного фонда используются для капитальных вложений - воспроизводства основных фондов в случаях, когда отрасли или предприятию необходимо осуществить затраты до фактического накопления ресурсов (амортизации, прибыли). С ростом экономики и развитием хозяйства увеличивается и размер кредитных ресурсов [5, с.43].

Таким образом, в состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда) входят денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала, денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений, государственный денежный резерв, состоящий из сумм текущих денежных ресурсов бюджета, фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений), денежные накопления населения, аккумулируемые банками, эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответствии с потребностями роста оборота наличных денег.

Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать все фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления.

Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них; различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хозяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств; обособление капитала в рамках экономических субъектов.

Объективность существования, образования и использования ссудного фонда и конкретной формы его движения — кредита вызывается необходимостью [16, с. 129]:

- преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства;

- обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств (от одного дня до нескольких лет);

- организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмитирования денежных знаков и безналичных средств; коммерческой организации управления предприятиями.

В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в одних хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и реализации продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно средств для ее приобретения. Такая разная скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции.

Объективная необходимость кредита обусловлена также коммерческой организацией управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы [16, с.133].

Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия снабжения, производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и предприятиям, не связанным с сезонными условиями работы, также необходимы ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то уменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом, находящимся в товарной, производительной и в денежной формах. Данное обстоятельство объясняется тем, что величина производственных запасов постоянно колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов.

Величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависит от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий несезонных отраслей хозяйства в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс приливов и отливов средств у отдельных предприятий требует определенной гибкости всей системы организации капитала [16, с.134].

Велика роль кредита и в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Антиципационное свойство кредита (способность предвосхищать будущие доходы) обеспечивает осуществление капитальных вложений еще до того, как хозяйствующий субъект накопит прибыль и амортизацию для инвестиций [7, с.91]. Сочетание собственного капитала с заемным позволяет оперативно реагировать на прогресс технологии, быстро осуществлять затраты на внедрение новейших научных достижений.

Говоря о значении кредита в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, необходимо показать его роль в создании и использовании доходов и прибыли. Дело в том, что кредит обслуживает процесс создания, распределения и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс. Необходимость кредита проявляется и в том, что на его основе осуществляется эмиссия денег как платежных средств.

Сущность кредита выступает в его трех функциях [3, с.50]: 1) распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция); 2) создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция); 3) осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция). Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах.

Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций. Важная функция кредита — создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты [3, с.51].

Хотя функция кредита — категория объективная, существующая независимо от воли и желания людей, кредитная система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд. Выбор их — дело не только техническое. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредитования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их деятельности.

Рассматривая функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования.

Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор — будь то банк, предприниматель или частное лицо — своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга. Все кредитное дело построено с юридической точки зрения на гражданском законодательстве страны, где наряду с актами купли-продажи, аренды, найма, перевозки и т.д. четко охарактеризованы денежные обязательства, расчеты, кредитование, комиссионные операции и другие гражданские акты, повседневно совершаемые при посредстве денежных операций [3, с.55].

Кредитные отношения предполагают принятие кредитором и заемщиком ряда обязательств. В гражданском законодательстве предусмотрено обязательство предоставлять кредит в соответствии с кредитным договором, в котором должны быть определены обязанности банка или иного лица, занимающегося предпринимательской деятельностью, предоставить кредит в сроки, в размере и на условиях, согласованных сторонами [9, с.78].

В то же время кредитор вправе впоследствии отказаться от кредитования, если должник признается неплатежеспособным, не выполняет обязанностей по обеспечению кредита, а также в других случаях, предусмотренных договором. По кредитному договору (договору займа) кредитор, т.е. заимодавец, передает заемщику в полное хозяйственное ведение и оперативное управление стоимость (деньги или вещи). Со своей стороны заемщик обязуется в оговоренный срок возвратить такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества. За пользование ссудой взимается плата — процент, если иное не предусмотрено договором. Размер процентов определяется соглашением сторон с соблюдением требований к процентным ставкам по кредитам, установленным в соответствии с законодательными актами, а при отсутствии такого соглашения — в размере средней ставки банковского процента, существующей в месте нахождения кредитора.

Договор займа между гражданами, не связанный с предпринимательской деятельностью, предполагается беспроцентным, если в договоре не установлено иное. Кредит может быть предоставлен не только в виде пря мой ссуды, обусловленной заключенным договором, но также в формах аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, если это вытекает из договора купли-продажи, подряда и не запрещено законодательными актами. К принципам кредитования относятся [3, с.59]: а) возвратность и срочность кредитования; б) дифференцированность кредитования; в) обеспеченность кредита; г) платность банковских ссуд. При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы [3, с.75]:

- ставка рефинансирования ЦБ РФ;

- средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

- структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

- срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

1.2 Классификация форм кредита

Итак, структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера: ссуженной стоимости; кредитора и заемщика; целевых потребностей заемщика. В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая [2, с.79].

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита. Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники [11, с.9].

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме [18, с. 140].

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.

Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором — заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором — кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. Это меняет и форму кредита.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе [20, с.144].

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам. Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады. Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом [19, с.145].

Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели [7, с.102].

Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно предположить, что его потребительская форма исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего, в товарах длительного пользования.

Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие « созданную стоимость.

Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент [7, с.105].

В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное, производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное заимствование ссуженной стоимости.

Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете, нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обострения диспропорций в развитии экономики.

Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так, в России в период современного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от заемщика соответствующих сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым [7, с.110].

Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут приобретать ссуду на строительство или ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности [3, с.78]: прямая и косвенная; явная и скрытая; старая и новая; основная (преимущественная) и дополнительная; развитая и неразвитая и др.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам-под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.

Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Старая форма кредита — форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты [3, с.80].

К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры) [20, с.11]. Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, «нафталиновым « кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется. В современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.

1.3 Классификация видов банковского кредита

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется исключительно кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента. Банковский кредит классифицируется по ряду признаков [11, с. 201]:

1. По срокам погашения: краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

Среднесрочные ссуды предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан). В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.

2. По способам погашения [11, с.203]: ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

3. По способам взимания ссудного процента [11, с. 204]: ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок). Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась в период 1993-1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.

4. По способам предоставления кредита [11, с.206]: компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т. ч. авансового характера. Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

5. По методам кредитования: разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.

6. По видам процентных ставок: кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения коньюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании. Плавающие процентные ставки - это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке. Ступенчатые - эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции.

7. По числу кредитов: кредиты, предоставленные одним банком. Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику. Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор.

8. По наличию обеспечения: доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам [11, с.208].

9. По целевому назначению кредита: ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется. Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.). Нарушение указанных обязательств влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.

10. По категориям потенциальных заемщиков [11, с.212]:

Аграрные ссуды — одна из наиболее распространенных разновидностей кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных организаций - агробанков .

Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг.

Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг [8, с.39].

Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками. Ипотечный кредит – особый тип экономических отношений по поводу предоставления ссуд под залог недвижимого имущества. Кредитором по ипотеке могут быть ипотечные банки или специальные ипотечные компании, а также обычные коммерческие и другие банки. Заемщиком выступают физические и юридические лица, главным образом, физические, имеющие в собственности объект ипотеки. Главными особенностями залога являются: 1) наличие у заемщика собственности, 2) чтобы эта собственность приносила доход ее владельцу, в-третьих, не была объектом залога в другой сделке [11, с.220].

Межбанковские ссуды — одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от Центрального Банка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов.

2 СОВРЕМЕННЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ВИДОВ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА В РОССИИ

2.1 Оценка кредитного портфеля российского банковского сектора

Кредитный портфель состоит из двух основных сегментов: кредиты корпоративным клиентам и физическим лицам. Изначальным признаком классификации кредитного портфеля является срок размещения кредитов. Структурно-динамический анализ кредитного портфеля российских банков [3, c.132] представлен в табл. 1.

Таблица 1 - Структурно-динамический анализ кредитного портфеля российских банков в национальной валюте

Наблюдается стабильный рост кредитного портфеля российских банков в национальной валюте. В 2014 году произошло увеличение ссудной задолженности на 6,85% по сравнению с 2013 годом, в 2015 – на 15,39% по сравнению с 2014 годом, что свидетельствует о грамотной кредитной политике банков, нацеленной на расширенное предложение кредитных ресурсов различной категории заемщиков.

Долгосрочная задолженность по кредитам в рассматриваемом периоде занимает наибольший удельный вес в общем объеме кредитов, выданных организациям (более 70%), что также положительно характеризует деятельность банков в сфере долгосрочного развития экономики.

Основную долю в кредитном портфеле российских банков занимают кредиты юридическим лицам – кредитным и некредитным организациям. В 2014 году суммарный объем ссудной задолженности юридических лиц увеличился на 6,25% по сравнению с отчетной датой предыдущего периода (с 17 285 118 млн. рублей в 2013 году до 18 364 604 млн. рублей в 2014 году), в 2015 году – на 9,54% (с 18 364 604 млн. рублей в 2014 году до 20 116 756 млн. рублей в 2015 году).

Все это позволяет судить, что кредитование юридических лиц является наиболее востребованной клиентами банковской услугой, а доходы от нее остаются одним из основных источников формирования прибыли российских банков банка. В то же время следует отметить опережающие темпы роста кредитования физических лиц, прирост которого составил 8,37% в 2014 году по сравнению с 2013 годом и 29,73% в 2015 году по сравнению с 2014 годом.

Изменение отраслевого состава кредитного портфеля юридических лиц и индивидуальных предпринимателей российских банков в процентах от общей суммы портфеля [6] представлено в таблице 2.

Таблица 2 - Изменение отраслевого состава кредитного портфеля юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

По отраслевому составу в кредитном портфеле юридических лиц наибольшую долю занимают такие виды деятельности, как обрабатывающие производства, оптовая и розничная торговля, а также средства на завершение расчетов. В 2014 году по сравнению с 2013 годом произошло увеличение удельной доли предприятий в структуре кредитного портфеля в следующих областях деятельности: добыча полезных ископаемых (+0,65% по сравнению с 2014 годом), строительство (+0,48%), транспорт и связь (+1,34%), торговля (+2,36%), операции с недвижимым имуществом (+0,03%), а также на завершение расчетов (+2,61%). Наряду с этим произошло уменьшение удельной доли предприятий в структуре кредитного портфеля в следующих областях деятельности: обрабатывающие производства (-1,44%), производство и распределение электроэнергии, газа и воды (-0,96%), сельское хозяйство (-0,16%), прочие виды деятельности (-4,9%).

В 2015 году по сравнению с 2014 годом произошло дальнейшее увеличение удельной доли предприятий в структуре кредитного портфеля в следующих областях деятельности: строительство (+0,78%), транспорт и связь (+0,12%), а также торговля (+1,35%). Наряду с этим произошло уменьшение удельной доли предприятий в структуре кредитного портфеля в следующих областях деятельности: добыча полезных ископаемых (-0,92%), обрабатывающие производства (-0,49%), сельское хозяйство (-0,21%), операции с недвижимым имуществом (-0,05%), прочие виды деятельности (-0,26%), а также на завершение расчетов (-1,15%).

Можно сделать об устойчивым наращивании ссудной задолженности предприятий в таких областях экономики как торговля, строительство, транспорт и связь, что вполне прогнозируемо, так как данные сферы деятельности традиционно относятся к капиталоемким. В то же время следует отметить нехарактерную тенденцию уменьшения удельной доли в совокупном кредитном портфеле предприятий таких отраслей экономики, как обрабатывающие производства и сельское хозяйство, которые также относятся к капиталоемким.

Эту тенденцию можно трактовать двояко: 1) повышение финансовой устойчивости и автономии предприятий указанных отраслей экономики привело к сокращению потребности в привлечении заемных средств; 2) повышение процентных ставок и требований к предприятиям-заемщикам указанных отраслей экономики вызвало снижение доступности кредитных ресурсов для этих предприятий. Учитывая текущую экономическую ситуацию более вероятным представляется второй вариант.

Рассмотрим в динамике кредитный портфель физических лиц российских банков [12] (рисунок 1), что позволит оценить активность банков на рынке кредитования физических лиц.

Рисунок 1 - Динамика кредитного портфеля физических лиц

Как показывает рисунке 1, в 2014 году наблюдается небольшое рост. объема портфеля физических лиц (на 8,37% по сравнению с 2013 годом), а в 2015 году произошел значительный рост объемов кредитования населения – кредитный портфель увеличился на 29,37% по сравнению с 2014 годом, что свидетельствует с одной стороны о повышении эффективности политики, проводимой в области кредитования физических лиц, а с другой стороны – о лавинообразном росте закредитованности населения России, что создает дополнительные риски для банковской системы РФ в виде увеличения уровня просроченных и невозвратных кредитов. В этой связи значительный интерес представляет динамика удельного веса просроченных и непогашенных кредитов в общей структуре кредитов, выданных физическом лицам [10] (рисунок 2).

Рисунок 2 - Динамика удельного веса просроченных

непогашенных кредитов в структуре кредитного портфеля физлиц

Таким образом, можно сделать вывод, что доля ссуд с просроченными платежами свыше 90 дней в общем объеме ссуд в 2014 году снизился на 2,01% по сравнению с 2013 годом, затем вырос на 2,3% в 2015 году по сравнению с 2014 годом. Всего в анализируемом периоде (2013-2015 гг.) данный показатель вырос на 0,29%, что характеризуется отрицательно. Доля предоставленных физическим лицам ссуд, непогашенных в установленный договором срок в 2014 году уменьшилась на 1,81%, затем несколько выросла в 2015 году по сравнению с 2014 годом – на 0,06%. В целом в 2013-2015 гг. данный показатель снизился на 1,75%, что характеризуется положительно.

По итогам проведенного исследования можно сделать следующие выводы. С одной стороны, динамика величины и структуры кредитного портфеля российских банков в 2013-2015 гг. характеризуется положительно – общий объем кредитного портфеля растет, структура корпоративного кредитного портфеля остается устойчивой и на две третьих состоит из долгосрочных кредитов, что характеризуется положительно в контексте предоставления «длинных денег» в целях кредитования экономики России.

В то же время можно отметить некоторые негативные тенденции. Так, снижается удельная доля предоставленных кредитных ресурсов реальному сектору экономики, в частности, таким отраслям, как обрабатывающее производство, сельское хозяйство, строительство, транспорт и связь. Другой негативной тенденцией является значительный темп роста кредитования физических лиц, который опережает темпы роста кредитования организаций. Это ведет к непропорциональному увеличению кредитного бремени российского населения, что в свою очередь, обуславливает ухудшение кредитного портфеля российских банков вследствие увеличения доли просроченных ссуд. Однако доля непогашенных в срок ссуд физическим лицам в 2013-2015 гг. снизилась. Что характеризуется положительно.

2.2 Анализ розничного кредитования в России

Объем просроченной задолженности по розничному портфелю (потребкредиты, ипотека, автокредиты, долги по кредиткам) в январе 2016 года увеличился на 2,1%. Удельный вес просрочки физлиц в общем объеме кредитного портфеля достиг 8,3%, свидетельствуют данные Центробанка. Просроченная задолженность по корпоративному портфелю выросла в январе и вовсе на 12,1%. Удельный вес просроченной задолженности по кредитам бизнесу поднялся за месяц с 6,2 до 6,8%. В Сбербанке доля просроченной задолженности в январе сохранилась на уровне 3,3%. При этом по кредитам юрлицам — без изменений на уровне 3,1%, а по кредитам физлицам подросла с 3,8 до 4,0%. По данным Fitch, всего россияне задолжали банкам в 2015 году около 11 трлн руб. И таких должников — около 40 млн человек, более половины экономически активного населения страны. В состоянии обслуживать свои долги — около 8 млн.

По итогам прошлого года просрочка по кредитам на покупку потребительских товаров составила 17,8% (рост на 7,5 процентных пунктов), а по кредитным картам достигла 19,3% (рост на 5,7 п.п.). Динамика просроченной задолженности в обеспеченном кредитовании была менее значительной: в ипотеке КП составил 4,0% (рост на 0,9 п.п.), а в автокредитовании – 8,6% (рост на 1,8 п.п.). Динамика коэффициента просроченной задолженности (КП) по видам розничных кредитов за 2015 г. представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 - Динамика коэффициента просроченной

задолженности (КП) по видам розничных кредитов, %

Объединенное Кредитное Бюро подвело итоги кредитной активности россиян в 2015 г. По сравнению с 2014 г. количество выданных кредитов снизилось на 29%, а объемы выдач – на 46%. Всего в 2015 г. банки выдали 21,7 млн. новых кредитов общим объемом более 2,4 трлн. руб. В 2014 г. было выдано 30,6 млн. кредитов общим объемом 4,5 трлн. руб. На конец 2015 г. на руках у населения находилось 74,7 млн. активных кредитов на общую сумму 9,05 трлн. рублей.

Количество просроченных кредитов за прошедший год выросло на 9%: с 11,5 до 12,6 млн. кредитов. Доля просроченных кредитов на конец года составила 16,8% от общего количества активных кредитов. Количество «плохих» кредитов с неплатежами более 90 дней за год выросло на 23%: с 7,7 до 9,5 млн. шт. Доля таких кредитов составила на конец года 12,5% от общего количества активных кредитов.

Несмотря на умеренный рост количества просроченных кредитов, объем просроченной задолженности продолжает расти быстрыми темпами. За 2015 г. рост составил 48%: с 775 до 1 150 млрд. руб. Сейчас доля просроченной задолженности составляет 12,7% от общего объема ссудной задолженности граждан. Объемы «плохих» долгов с просрочкой платежей более 90 дней за прошедший год выросли на 51% с 736 до 1 115 млрд. руб.

Самые высокие темпы роста объемов просроченной задолженности показал в 2015 г. традиционно стабильный сегмент ипотечных кредитов. Это связано, прежде всего, с пересчетом валютной ипотеки по новым валютным курсам. Несмотря на то, что валютные кредиты составляют не более 1% от общего количества ипотечных кредитов, ослабление национальной валюты негативно сказалось на всем ипотечном портфеле.

Всего на конец года в портфелях банков было 2,6 млн. активных ипотечных кредитов на общую сумму чуть менее 3,3 трлн. руб. Количество просроченных ипотечных кредитов за год сократилось на 3%: с 84 до 82 тыс. кредитов. На конец года доля кредитов с просрочкой платежа составляла 3,2% от общего ипотечного портфеля банков. Однако объем просроченной задолженности по ипотеке вырос на 58%: с 83 до 132 млрд. руб. В настоящий момент доля просроченной задолженности составляет чуть более 4% от общего объема ссудного долга по ипотеке.

Традиционно плохо обслуживались кредиты наличными. Общее количество активных кредитов на конец года составляло 35 млн. шт. на общую сумму более 6,6 трлн. руб. Количество просроченных кредитов в этом сегменте выросло с начала года на 9%: с 6,6 до 7,2 млн. шт. К концу года доля просроченных кредитов составила 20,6%. Объемы просроченной задолженности в этом сегменте выросли за год на 48%: с 450 до 709 млрд. руб. Доля просроченной задолженности составила 16,6% от всей ссудной задолженности по кредитам наличными.

Портфель кредитных карт в конце 2015 г. насчитывал 35,6 млн. кредитов общим объемом 928 млрд. руб. Количество просроченных карт за 2015 г. увеличилось на 11%: с 4,6 до 5,1 млн. шт. Доля просроченных кредитов сейчас составляет 14,4% от общего количества активных кредитных карт. Рост объемов просроченной задолженности составил за год 54%: со 157 до 242 млрд. руб. В декабре доля просроченной задолженности превысила 26% от общего объема ссудной задолженности по картам. Сегмент автокредитов показал умеренные темпы роста просроченной задолженности. На конец 2015 г. в кредитных портфелях банков находилось более 1,4 млн. автокредитов на общую сумму чуть более 536 млрд. руб.

Количество просроченных кредитов с начала года выросло на 5%: с 180 до 189 тыс. шт. Доля просроченных кредитов от общего числа автокредитов составила 13,2%. Объемы просроченной задолженности выросли на 27%: с 54 до 68 млрд. руб. Доля просроченной задолженности сейчас составляет 12,7% от общего объема ссудной задолженности по автокредитам.

В 2015 г. банки практически не наращивали кредитные портфели, что отразилось на сокращении объемов ссудной задолженности и небольшом приросте количества новых кредитов. С одной стороны, заемщики не торопились брать кредиты по высоким ставкам, а с другой – банки серьезно ужесточили требования к потенциальным заемщикам. Эта тактика банков положительно сказалась на темпах роста количества просроченных кредитов: с начала 2015 г. рост составил только 12%.

Однако, объемы просроченной задолженности продолжили расти практически такими же высокими темпами, как и в прошлом году. Нужно отметить, что рост идет в основном за счет старых долгов (с просрочкой платежа более 90 дней). Доля таких долгов превышает 95% от общего объема просроченной задолженности. К сожалению, вернуть эти деньги практически невозможно, поэтому банки вынуждены очищать свои портфели за счет списания «плохих « долгов или продажи портфелей коллекторам.

В 2016 году большинство банков ограничили кредитование открытого рынка, сфокусировавшись преимущественно на работе с текущими клиентскими портфелями: зарплатными клиентами, владельцами депозитов и др. Доля просроченных кредитов от общего количества активных кредитов и просроченной задолженности по ним представлены на рисунках 4 и 5.

Рисунок 4 - Доля просроченных кредитов от общего количества

активных кредитов, %

Рисунок 5 - Доля просроченной задолженности по всем активным

кредитам, %

По данным Центробанка, кредитные портфели российских банков увеличиваются на 20-25 процентов в год, при этом рост потребительского кредитования намного превышает аналогичный показатель у корпоративных кредитов. В связи с этим в ЦБ заявляли, что хотели бы темпы роста в потребкредитовании замедлить, а в корпоративном - наоборот, увеличить.

Текущая макроэкономическая ситуация, снижение реальных доходов населения, недостаток зарубежных инвестиций вряд ли позволят банкам существенно нарастить кредитование в следующем году. Фактором, который сможет оживить кредитную активность, является дальнейшее снижение ключевой ставки ЦБ РФ, и как следствие снижение кредитных ставок коммерческими банками. Доля просроченной задолженности в ситуации недостаточного притока новых кредитов скорее всего продолжит расти умеренными темпами.

Сильнее всего «просели» автокредиты. Снижение количества по сравнению с 2014 г. составило 57%, объемы снизились на 54%. По итогам 2015 года было выдано 230,6 тыс. автокредитов на сумму более 147 млрд. руб., в 2014 г. – 531 тыс. на 323 млрд. руб. «Средний чек» по автокредитам вырос с 608 до 638 тыс. руб., что обусловлено, прежде всего, ростом цен на автомобили. Наилучшую динамику показывали выдачи автокредитов во II-III кв., что связано с запуском программы льготного автокредитования, стабилизацией курса национальной валюты, а также последовательным снижением ключевой ставки ЦБ с 14% до 11%.

В ипотеке снижение количества новых выдач составило 36%, объемы снизились на 38%. В прошедшем году было выдано 470 тыс. кредитов на общую сумму около 749 млрд. руб., в 2014 г. – 730 тыс. кредитов на 1,2 трлн. руб. «Средний чек» по ипотечным кредитам сократился с 1,65 до 1,59 млн. руб. Это объясняется тем, что в 2015 г. россияне чаще делали выбор в пользу более дешевого сегмента жилья в новостройках, который обеспечивался господдержкой.

Количество выданных кредитов наличными в 2015 г. снизились на 29%, объемы – на 48%. Всего в 2015 г. было выдано 13,9 млн. кредитов на сумму около 1,3 трлн. руб., в 2014 г. – 19,5 млн. кредитов на 2,5 трлн. руб. Средний размер кредита наличными снизился со 127 до 93 тыс. руб.

Также по итогам 2015 года снизились выдачи кредитных карт. Снижение количества по сравнению с 2014 г. составило 27%, объемы снизились на 47%. Всего в 2015 г. было выдано 7 млн. карт с общим лимитом более 241 млрд. руб., в 2014 г. – 9,8 млн. карт на 454 млрд. руб. Средний лимит по карте также сократился с 46 до 34 тыс. руб.

В декабре 2015 г. банки выдали ипотечных кредитов на 227,6 млрд руб., превзойдя по этому показателю необеспеченное кредитование (225 млрд руб.). Годом ранее, выдача ипотеки отставала от потребительских кредитов двукратно — 184 млрд и 383 млрд руб. соответственно. Объем и структуры розничного кредитования в 2014-2015 гг. представлены на рисунках 6 и 7.

Рисунок 6 - Объем и структура розничного кредитования

в 2014 году, млрд. руб.

Рисунок 7 - Объем и структура розничного кредитования

в 2015 году, млрд. руб.

Банки сжимают рискованное необеспеченное кредитование. Тенденция к отставанию розничного кредитования от ипотеки проявилась, еще летом 2015 г. Необеспеченное кредитование испытывает давление с двух сторон, говорит представитель ХКФ-банка. Во-первых, ЦБ серьезно регулирует выдачу таких кредитов и это привело «к существенному охлаждению « рынка. Такую политику регулятор начал проводить еще в 2013 г. — он последовательно ужесточал нормы резервирования и требования к капиталу розничных банков, пытаясь остановить рост закредитованности населения.

Во-вторых, во второй половине 2014 г. добавился дополнительный фактор: начали снижаться доходы населения, вслед за ними — потребительский спрос, а ставки по кредитам выросли. Розничное кредитование впервые переживает такой перекос. В кризисном 2009 году банки сократили выдачу всех кредитов, но уже спустя год, наоборот, устремились в высокодоходное subprime-кредитование; на нем поднялись такие участники рынка, как ХКФ-банк, «Восточный экспресс», «Траст».

Сегодня этот рынок вряд ли восстановится также быстро. Особенно сложная ситуация в регионах: доходы населения там сокращаются быстрее, чем в Москве и Петербурге, а уровень безработицы выше. Между тем именно жители регионов — как раз из-за того, что у них ниже уровень доходов, чем у столичных жителей, — чаще набирали subprime-кредиты.

Банки все чаще жалуются, что в регионах растет невозврат, и это не результат мошенничества, как часто было до кризиса, а социальные дефолты. Для розничных банков — ХКФ, ОТП, «Русского стандарта» и прочих наступили непростые времена, им придется бороться за эффективность: сокращать персонал и сеть, которая при таком падении кредитования им не нужна, привлекать более надежные категории клиентов.

Около миллиона россиян не смогут выехать из России в связи с долгами, им временно запрещен выезд. Об этом рассказал глава Федеральной службы судебных приставов (ФССП) А. Парфенчиков. В первом полугодии 2016 года приставами вынесено 961,7 тыс. постановлений об ограничении на выезд за пределы России должников, что на 336 тыс. больше, чем за аналогичный период прошлого года. По словам главы ФССП, в первом полугодии 2016 года произведено 197,5 тыс. арестов имущества должников, что на 30 тыс. больше, чем за аналогичный период прошлого года.

По данным главного судебного пристава России, было исполнено 14,4 млн исполнительных производств (рост 28,4%), взысканная сумма выросла на 50,5 млрд руб. При этом ранее сообщалось, что около 2 млн россиян не смогут покинуть Россию из-за долгов. С 1 октября 2015 года вступили в силу поправки к закону о несостоятельности (банкротстве). Закон обязывает граждан, чей совокупный долг составляет более пятисот тысяч рублей, обратиться в суд с заявлением о признании его банкротом, если он не может выполнять свои платежные обязательства перед одним или несколькими кредиторами.

Также после вступления в силу закона граждане, испытывающие сложности с погашением своих кредитов, могут добровольно начать процедуру банкротства вне зависимости от суммы своего долга. По данным Объединенного Кредитного Бюро (ОКБ) под действие закона о банкротстве попадают порядка 593 тыс. россиян, это около 1,4% от общего числа заемщиков с открытыми счетами. Это граждане, с суммой долга более 500 тыс. руб. по одному или нескольким кредитам, платежи по которым не вносились 90 и более дней. Топ-10 регионов с наибольшим количеством заемщиков, попадающих под закон о банкротстве, представлен в табл. 3.

Таблица 3 - Топ-10 регионов с наибольшим количеством заемщиков, попадающих под закон о банкротстве

Средняя долговая нагрузка на россиян выросла с 20 до 70 тысяч рублей, в то время как зарплаты за тот же период увеличились только с 12 до 27 тысяч рублей. Об этом говорится в исследовании бюро кредитных историй Equifax, посвященного поведению российских заемщиков. Данные Equifax свидетельствуют о том, что долги россиян растут в полтора раза быстрее средних зарплат. При этом уровень закредитованности граждан остается гораздо более низким, чем в Европе, где средняя задолженность по кредитам близка к годовому заработку.

В исследовании Equifax также отмечается, что в России постепенно растет количество заемщиков, на которых «висит « больше одного кредита. В отчете говорится, что средний заемщик обслуживает 1,38 кредита. Для сравнения, еще в 2008 году этот показатель составлял 1,23 кредита. Рост количества просроченных кредитов россиян за период с января по сентябрь 2013 года составил 35 процентов, говорится в обзоре Центробанка. Стоимость просроченных кредитов достигла 422,5 миллиарда рублей. В начале 2013 года объем просроченных кредитов достигал 291 миллиарда рублей.

По данным Equifax, в России значительно сократилось количество заемщиков, у которых нет кредитной истории. Если в 2008 году таких было больше половины (57 процентов), то сейчас их осталось только 32 процента. По данным Equifax, отмечается сезонность российского кредитного рынка: россияне резко увеличивают кредитную активность в декабре, а на январь приходится резкий спад интереса к заемным деньгам.

2.3 Анализ кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в России

В развитых странах в основе финансирования инвестиций лежат собственные средства фирм (прибыль и амортизация), которые при необходимости дополняются внешними источниками: облигационными займами, банковскими кредитами, иными средствами (выпуском акций и прочими). В российской экономике роль своих ресурсов ниже, чем, например, в США; при этом и рынок облигаций, и возможности банковской системы недостаточны.

Поэтому велика доля привлеченных бюджетных средств, что представляет дополнительный канал передачи колебаний доходов от экспорта (нефти и пр.) на накопление компаний – через бюджетные ресурсы. Доля собственных средств в общем объеме инвестиций в России в кризисный 2009 год достигла минимума в 37%, после чего восстановилась к 2014 году до уровня в 46%.

Перед текущим спадом удельный вес банковских кредитов в общем объеме инвестиций достиг 10,6% в 2014 году – на 2,2 п.п. выше показателя 2012 года. Сокращение валовых капиталовложений в первом полугодии 2015 г. на 7,3% по сравнению с первым полугодием 2014 г. произошло за счет резкого падения объемов привлеченных средств: они упали почти на 15%, в то время как объем собственных средств снизился меньше чем на 1%.

Сильное падение показали почти все основные внешние источники финансирования: кредиты банков упали на 20%, заемные средства других организаций – на 26%, средства вышестоящих организаций – на 23%. Зато возросла роль бюджетных средств, поскольку их объем сократился лишь на 4%, да и то за счет региональных бюджетов, объем средств из которых упал на 15%, в то время как финансирование инвестиций из федерального бюджета выросло на 6%. Доля банковских кредитов среди источников капиталовложений в России сократилась с 10,0-10,6% в 2013 и 2014 годах до 8,9% в первом полугодии 2015 г. Причем сокращение началось еще в IV квартале 2014 г. и было связано с ростом процентных ставок (шок ноября) и потерей внешних «дешевых « кредитов из-за санкций.

Основной отрицательный вклад в падение валовых инвестиций в первом полугодии 2015 г. пришелся на снижение банковских кредитов (за счет российских банков), заемных средств других организаций и средств вышестоящих организаций. В первом полугодии 2015 г. заметен (видимо, компенсирующий нехватку банковского кредита) рост облигационных займов: их объем (в ценах 2015 года) вырос на 44 млрд руб. к показателю первого полугодия 2014 г. – при общем сокращении объема привлеченных средств на 286 млрд руб.

Текущая ситуация отличается от кризиса 2009 года, когда доля привлеченных средств выросла. Тогда это было обусловлено более значительным снижением объема собственных средств (-24% в сопоставимых ценах) по сравнению с привлеченными (-13%). Среди внешних источников финансирования сильнее всего снизился объем средств внебюджетных фондов (на 56% за 2009 год) и банковских кредитов (на 34%). Также сильно упал объем средств, привлеченных за счет выпуска корпоративных облигаций (на 41%), в отличие от его сильного роста в 2015 году. За 2009 год вырос объем заемных средств других (помимо банков) организаций (+42%) и средств федерального бюджета (+11%). Увеличение объема средств федерального бюджета, используемых для финансирования инвестиций, при быстром падении вклада региональных бюджетов, видимо, носит антикризисный характер, свойственный экономическим спадам в России.

В январе 2015 г. в России резко сократились объемы кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: объемы выдачи рублевых кредитов сократились на 30% с учетом сезонной корректировки, валютные – на 33%. Суммарно в январе было выдано на 31% меньше коммерческих кредитов, чем в декабре 2014 г. Без сезонной очистки общий спад составил более 62%. Весной-летом 2015 года ситуация несколько улучшилась, но докризисного декабрьского уровня объем кредитования не достиг: по итогам июня объемы выдачи рублевых кредитов оказались на отметке 96% от декабря 2014 г., а всех кредитов – на отметке 94%, после чего в июле-августе тенденция восстановления сменилась стагнацией в сфере кредитования (рисунок 8).

Рисунок 8 - Месячная динамика инвестиций в основной капитал

и объемов выдачи кредитов, 2007-2015 годы, текущие цены,

сезонно скорректированные ряды

Инвестиции в основной капитал в текущих ценах также стагнируют, превышая уровень I квартала 2013 г. всего на 3-4%. Однако в сопоставимых ценах в первом полугодии 2015 г. валовые инвестиции в России упали по сравнению с первым полугодием 2014 г. на 7,3% (на 5,4% по полному кругу организаций). При этом характер снижения объемов капиталовложений в двух кризисах разный: сейчас наблюдается затяжной, но плавный спад, в то время как в 2008-2009 годах произошло обвальное падение. В ответ на рост курсов валют в середине декабря 2014 г. Банк России повысил ключевую ставку до 17% с целью стабилизировать ситуацию в экономике; частные банки также повысили ставки по кредитам (рисунок 9).

Таким образом, одной из важных проблем, тормозящих накопление капитала в России, являются высокие процентные ставки по кредитам. В период экономического спада эта проблема обострилась. С тех пор идет медленный процесс возврата уровня ставок (к августу 2015 г. Банк России снизил ключевую ставку до 11%), но пока он остается очень высоким.

Рисунок 9 - Средневзвешенные ставки по рублевым кредитам, %

В современной экономической системе банки выполняют ключевую функцию оценки инвестиционных проектов и предоставления финансирования как в форме банковского, так и облигационного кредитования. Неразвитость финансовых институтов и рынков в России возлагает тяжелую нагрузку на банковский кредит, хотя его вес в России значительно ниже, чем в развитых странах мира. Нестабильное состояние экономики в целом не дает развиваться небольшим банкам, поскольку в кризисные периоды государство поддерживает в основном крупные государственные банки, чтобы не допустить обрушения всей системы. Для текущего развития отрасли также характерны риски, связанные с политикой Банка России по отзыву лицензий.

Экономические кризисы напрямую влияют на состояние банковской сферы. В период после кризиса 2008-2009 годов поменялась структура кредитования по срочности кредитов. В кризис прибыль компаний серьезно снизилась, вырос риск дефолта по кредитам. В условиях серьезного кризиса удлинение сроков, на которые предоставлены кредиты, являются формой маскировки трудностей в отношениях банков и заемщиков. Организациям просто продляют кредит на более долгий срок – увеличивается доля кредитов сроком более года. В период общего экономического подъема после кризиса срок кредитов практически не сократился. Общие объемы кредитования демонстрировали положительную динамику. Резкое увеличение спроса на кредиты наблюдалось в IV квартале 2014 г., что отразило стремление компаний справиться с кризисом за счет привлечения кредитных средств. Но уже в начале 2015 года объем кредитования снизился, что особенно заметно в сфере кредитования финансовых организаций. Во многих случаях в условиях кризиса высокая (и растущая) длительность одновременно кредитов и облигаций со сроком более 3 лет фактически означает сделку между кредитором и заемщиком – скрытую просрочку.

В период социально-экономического спада увеличилось количество кредитов юридическим лицам, выданных крупнейшими банками. На фоне общего спада кредитования в начале 2015 года крупные государственные банки наращивают объемы выданных кредитов юридическим лицам. Так происходит поддержка бизнеса в период кризиса со стороны государства через кредитование. В условиях спада и неустойчивости банковской системы были предприняты шаги по докапитализации, хотя это надо было сделать во время подъема и по более широкому кругу организаций – для стимулирования конкуренции крупных частных банков.

Кредитные организации в конце 2014 года – начале 2015 года понесли серьезные потери, что во многом связано с переоценкой валютных кредитов, вынужденным повышением депозитных ставок, увеличением резервов и в целом усугубившимся экономическим кризисом. Многие компании-заемщики понесли убытки, некоторые прекратили свое существование, что привело к росту просроченной задолженности перед банками. Так, к августу 2015 г. объем остатков на счетах по учету просроченной задолженности по кредитам юридических лиц-резидентов и индивидуальных предпринимателей вырос на 88% по сравнению с началом 2014 года и достиг значения в 1,8 трлн. руб.

При этом рост в основном был обеспечен за счет прироста большого объема долгов в декабре 2014 г., в т.ч. из-за валютной переоценки.

Таким образом, российский банковский сектор сталкивается с негативными последствиями избыточного кредитного бума 2011-2013 годов. На 2016 год новых программ субординированного кредитования пока не анонсировано. Однако ряд банков с государственным участием воспользовались правом конверсии ранее выданных субординированных кредитов Внешэкономбанка 2009 года в привилегированные акции, что автоматически расширило их капитал первого уровня.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Изобретение кредита вслед за деньгами является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо приблизить достижение своих потребительских целей, скорее получить в свое распоряжение вещи, предметы, ценности, которыми, не будь кредита, они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане.

Российская экономика требует особого подхода к роли государства в сфере кредитно-денежных отношений, поскольку наша страна все еще проходит период одновременно и ломки старой государственной системы управления, и создания государством новой рыночной инфраструктуры (в виде законов, институтов контроля, налоговых сборов и т.п.

Кроме того, в свете нового кризиса, российское государство просто обязано помочь российской экономике, российской финансовой системе, российским гражданам, поскольку в его распоряжении находятся как необходимые рычаги, так и необходимые ресурсы, для минимизации влияния кризиса на Россию. Например, реализация госпрограммы «Доступное жилье» была завязана на механизм ипотеки, который дал серьезный сбой из-за пресловутого кризиса и жилищный вопрос вновь грозит стать вечным для огромного числа россиян.

Также потребительское и автокредитование являются неотъемлемыми признаками современного общества. Россияне, едва получив возможность покупать что-либо в кредит, не хотят этой возможности лишаться. В этой связи, несомненно, правильным является такой шаг Правительства, как использование средств Стабфонда для кредитования отечественных банков и компаний. Однако нельзя пускать развитие ситуации на самотек, поскольку многие банки стремятся воспользоваться финансовым кризисом и, получая дешевые деньги от государства, кредитуют население под огромные проценты, что недопустимо и должно пресекаться государством.

Рецессия в российской экономике сопровождается ухудшением качественной структуры ссудной задолженности коммерческих банков. Текущее ухудшение макроэкономической ситуации может быть более болезненно для финансового состояния кредитных портфелей банков, чем 6 лет назад в силу тенденции к дефляции залогового обеспечения по выданным кредитам. Размер реально сформированного резерва на возможные потери по ссудам в процентах от расчетного уровня без учета корректировки на сумму обеспечения кредитов к концу 2015 года снизился до 74%. Это косвенно свидетельствует об ухудшении ситуации в секторе кредитования, а также об увеличении числа банковских залогов под списанные кредиты, требующих реализации на рынке.

Приведенные данные свидетельствуют о том, что, несмотря на активное наращивание кредитного портфеля в банковской системе возникло немало проблем. В первую очередь докапитализация банковского сектора, вызванная ростом просроченной задолженности, которая в свою очередь влияет на условия кредитования физических лиц и юридических лиц. Ограничения возможностей поддержки со стороны государства ликвидности банков и кредитного рынка в целом.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Банки впервые выдали потребкредитов меньше, чем ипотеки // [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.vedomosti.ru/finance/news/39164541/potrebitelyam-ne-zanimat
2. Буздалин, А. Подводные течения кредитного портфеля / А. Буздалин // Банки и деловой мир.- 2015.- № 7.
3. Бюллетень банковской статистики.- М.: ЗАО «АЭИ «ПРАЙМ», 2015.- 280с.
4. В 1 полугодии 2016 г приставами вынесено 961,7 тысяч постановлений об ограничении на выезд за пределы РФ должников, что на 336 тысяч больше АППГ // [Электронный ресурс].- Режим доступа: https://twitter.com/aParfenchikov/status/755374243752374272
5. Голенков, А.В. Схемы возможных кредитных отношений / А.В. Голенков// Юрист.- 2016.- № 10.
6. Данные об объемах кредитов, депозитов и прочих размещенных средств, предоставленных организациям, физическим лицам и кредитным организациям // [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/4-3-1_14.htm&pid= pdko_sub&sid=dopk
7. Деньги. Кредит. Банки. / Под редакцией О.И. Лаврушина.- М.: Дело, 2014.- 532 с.
8. Жиркина, Н.И. Кредитный портфель - стратегия и тактика кредитной политики банка / Н.И. Жиркина // Финансы, денежное обращение и кредит.- 2016.- № 5 (78).
9. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013.- 529 с.
10. Информация о рисках кредитования физических лиц // [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file= bank_system/risk_12.htm&pid=pdko_sub&sid=ITM_60627
11. Красовский, С. Факторинг в деталях. / С. Красовский // Компания, 16 октября 2016 г.
12. Отдельные показатели деятельности кредитных организаций (по группам кредитных организаций, ранжированных по величине активов) // [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/4-1-3_010114.htm&pid=pdko_sub&sid=opdkovo
13. Россия в долгах // [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.gazeta.ru/business/2016/02/08/8063009.shtml
14. Рост «закредитованности» россиян в полтора раза опередил увеличение зарплат // [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://lenta.ru/news/2012/12/24/credit/
15. Сенчагов, В.К. Финансы, денежное обращение, кредит./ В.К. Сенчалов, А.Н. Архипов.- М.: Проспект, 2016.- 480 с.
16. Тарасова, Т.А. О бюджетном кредите. / Т.А. Тарасова.// Финансовое право, 2013.- № 3.
17. Тосунян, Г.А. Банковское право: Учебник. / Г.А.Тосунян, А.Ю. Викулин, А.М. Экмалян.- М.: Юристъ, 2015.- 375 с.
18. Трошин, А.Н. Финансы, денежное обращение и кредиты. / А.Н. Трошин, В.И. Фомкина.- М.: Стик, 2014.- 495 с.
19. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под редакцией Л.А. Дробозиной.- М.: ФБК-Пресс, 2015.- 488 с.
20. Шаталов, С. Основные и организационные отношения в лизинге. / С. Шаталов // Налоги (газета).- 2012.- № 48.